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二、课程对象
大宗商品企业高管，期货小组领导成员
大宗商品企业会计主管和套期会计专员、套期策略分析师
大宗商品企业期现结合业务经理、风险管理经理、信息系统维护人员
三、学习收益
1、为学员提供符合主流趋势的前沿风险管理理论、规范、方法、技术，帮助学员建立完整的知识体系。
2、帮助学员把风险管理技术与金融工程方法、金融工具会计三方面的知识相互融合，在企业风险管理领域逐步做到游刃有余。
3、让学员了解企业风险管理的实操流程、管理体系和信息系统，展示企业整体风险管理图景
4、通过课程，学员可以清晰地理解套期会计准则的基本原则和实操方法
5、实操案例覆盖全面，包括公允价价值套期、现金流量套期及其各种应用场景
6、掌握精通套期会计的秘诀
7、解决大宗商品的购销计划、购销合同隐含的价值在套期操作过程中会计核算等难点问题
四、课程内容
第一天：《期现结合与风险管理概述》
第1节 理解大宗商品行业变化趋势
1、大宗商品行业结构与行业特点——金融属性、风险密集、量化分析
2、大宗商品企业分类、业务与经营要素
3、价值链——产业链、供应链、服务链
4、大宗商品产融结合、风险管理与数字化经营
5、大宗商品三层管理逻辑——贸易供应链、产融价值链、智能数据链
6、产业链综合金融服务平台、结构化交易（重点内容）
第2节 价格风险敞口与期现结合模式
1、衍生品工具与期现结合运营模式
2、套期会计——被套期项目、套期分类、套期关系与套期核算
3、商品业务分层与流程（计划、合同、现货）
4、价格风险敞口概念、数据定义与险敞口分析
5、套期的逻辑与原则
6、基差贸易、含权贸易（重点内容）
第3节 企业风险管理体系
1、大宗企业风险分类与风险管理规范、企业风险清单与风险矩阵
2、市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、流动性风险
3、风险管理体系与企业架构、期现业务与风险管理团队
4、风险管理与业务管理整合、会计核算、数据整合与软件系统
5、系统风险、极端事件风险、逼仓风险
6、产业链综合金融服务平台风险管理
第4节 市场风险管理技术1、大宗商品风险管理相关学科重点技术2、价格风险管理主要量化分析模型——期权定价、最优套期比率3、风险评估模型——在险值（VaR）及其应用逻辑4、关键风险指标KRIs5、CTRM商品交易与风险管理系统、市场数据平台6、核心功能——盯市价值、情景分析、压力测试、损益归因第5节 风险管理框架与成熟度模型1、COSO企业风险管理框架与关联标准2、COSO风险管理框架概要解读——五个组件及二十项原则3、COSO风险管理框架特点、企业管理层与治理层指引4、ISO 31000企业风险管理指南简介5、企业风险管理系统能力成熟度模型6、基于COSO框架的大宗商品企业风险成熟度模型第6节 在险值模型及其应用1、风险敞口与在险值的定义2、在险值模型原理与计算方法3、历史模拟法、参数计算法、蒙特卡罗方法计算示例4、用在险值工具进行情景分析和压力测试 5、企业汇总风险敞口与汇总在险值
第二天：《大宗商品套期会计》
第1节 套期会计基础知识
1、衍生品财务会计规范、新套期会计准则实施2、金融工具与衍生工具、套期的定义3、公允价值、衍生品公允价值与现货公允价值（重要内容）4、预期交易及其现金流量、对预期交易的套期5、套期类型、套期关系、套期工具6、被套期项目、项目组成部分与项目组合7、风险成分与风险敞口、对风险成分的套期（重要内容）第2节 商品期货套期会计1、商品业务层级（计划/合同/现货）、计划与合同的现货确认2、商品价格风险敞口数据定义3、业务层级转换与风险敞口转移、价格风险敞口分析4、商品业务套期关系——库存现货、定价合同、购销计划套期5、商品期货套期会计科目6、库存现货、定价采购合同、购销计划套期核算原则第3节 期货公允价值套期公允价值套期的对象1、公允价值套期的对象2、会计确认和计量的概念、大宗商品现货确认
3、商品现货购、销、存成本会计核算4、库存现货公允价值套期核算方法及示例（二个）、场景分析5、定价采购合同公允价值套期核算方法及示例、场景分析6、价采购合同套期——跨越财务报告日的核算示例第4节 期货现金流量套期
1、现金流量套期核算与套期储备处理原则
2、大宗商品购销计划现金流量套期核算
3、套期储备处理——采购计划套期、销售计划套期
4、采购计划套期会计核算示例、场景分析
5、销售计划套期会计核算示例、场景分析
6、现金流量多期间套期会计核算示例（二个）（重要内容）
第５节 套期有效性与组合管理
1、套期有效性概念、评估标准与评估方法2、套期关系文档与列报披露3、最优套期比率模型及计算、套期比率实操方法4、生产加工企业原料与产品多组合套期（原油裂解组合示例）5、组合套期项目与组合风险敞口的套期6、商品业务项目净敞口套期示例、签出期权作为套期工具示例7、 套期关系的调整——再平衡与拆分、合并
第6节 商品期权套期会计核算
1、欧式看涨期权财务损益原理与资产公允价值 2、欧式期权公允价值套期核算方法及示例3、欧式期权现金流量套期核算方法及示例4、期权时间价值部分不作为套期工具的核算方法示例5、期权实际时间价值与校准时间价值的核算方法示例