第一章 公司理财导论
1. 资产负债表模型
流动资产 流动负债
固定资产 长期负债
1.有形固定资产 所有者权益
2.无形固定资产
2. 公司理财研究以下三个问题，一是公司应该投资什么样的长期资产。二是公司如何筹集所需资金。三是公司应该如何管理短期经营活动产生的现金流。短期现金流与净营运资本有关，即资产负债表中的流动资产和流动负债之间的差。
3.财务经理与现金流
财务经理主要工作在于通过开展资本预算、融资和净营运资本活动为公司创造价值。通过以下两点：一是购买所产生现金高于其成本的资产；二是发售所筹集现金高于其成本的债券，股票和其他金融工具。
第二章 会计报表与现金流量
1. 会计报表三部分：资产负债表，利润表，现金流量表。
2.资产负债表：左边资产，右边负债与所有者权益。资产分为流动资产和固定资产。负债分为流动负债和长期负债。流动资产和流动负债是短期，通常为一年期。流动资产通常包括：现金，应收账款，存货。固定资产通常包括财产，厂房，设备，无形资产（专利，商标）。
3. 如果说资产负债表如同一张快照，那么利润就像是一段录像，记录了人们在两张快照之间做了些什么。
4. 利润表通常分为经营活动部分（主营业务的收入和费用），非经营活动部分（融资费用），所得税部分，净利润（表示成每股收益的形式）。
5. 现金流量表有三个部分组成：经营活动产生的现金流，投资活动产生的现金流以及筹资活动产生的现金流。
6. 现金流分析评估公司价值的原因之一在于现金流难以被操纵以及被编造。
第三章 财务报表分析与财务模型
1. 财务比率。用于对规模不同的公司之间对比。分为几个方面：反映短期偿债能力的比率（流动性比率）；反映长期偿债能力的比率（财务杠杆比率）；反映资产管理情况比率（周转率）；反映盈利能力的比率，反映市场价值的比率。
2. 短期偿债能力与流动性指标：流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；现金比率=现金/流动负债。
3. 长期偿债能力指标（杠杆比率）：负债比率=（总资产-总权益）/总资产，负债权益比，权益乘数；利息倍数=EBIT（息税前利润）/利息，现金对利息的保障倍数=EBITDA/利息；
4. 资产管理或资金周转指标：存货周转率与存货周转天数，存货周转率=产品销售成本/存货；应收账款周转率和应收账款周转天数，应收账款周转率=销售额/应收账款；总资产周转率=销售额/总资产。
5. 盈利性指标：销售利润率=净利润/销售额；息税、折旧及摊销前利润率=EBITDA/销售额；资产收益率=净利润/总资产，（return on assets，ROA）；权益收益率=净利润/总权益，（return on equity，ROE）。
6. 市场价值的度量指标：市盈率=每股价格/每股收益，每股收益（EPS）=净利润/发行在外的股票数；市值面值比=每股市场价值/每股账面价值，每股账面价值=总权益价值/发行在外的股票数；公司市值=每股股价*发行在外的股票数；企业价值（EV）=公司市值+有息负债的市值-现金；企业价值乘数=EV/EBITDA；