1.基金信息披露概述
1.1.基金信息披露的含义与作用
1.1.1.有利于投资者的价值判断
1.1.2.有利于防止利益冲突与利益输送
1.1.3.有利于提高证券市场的效率
1.1.4.能有效防止信息滥用
1.2.基金信息披露的原则和制度体系
1.2.1.基金信息披露的原则
1.披露内容方面应遵循的基本原则
真实性
准确性
完整性
及时性
公平性
2.披露形式方面应遵循的基本原则
规范性
易解性
易得性
1.2.2.我国的基金信息披露制度体系
国家法律：
证券投资基金法
部门规章：
证券投资基金信息披露管理办法
规范性文件：
证券投资基金信息披露内容与格式准则
证券投资基金信息披露编报规则
证券投资基金信息披露XBRL模板
自律性规则：
证券交易所业务规则
证券交易所ETF业务实施细则
证券交易所LOF业务规则与业务指引
1.3.基金信息披露的内容
1.4.基金信息披露的禁止行为
1.虚假记载，误导性陈述或重大遗漏
2.对证券投资业绩进行预测
3.违规承诺收益或承担损失
4.诋毁其他管理人，托管人，销售机构
5.登载祝贺性，恭维性，推荐性文字
6.禁止的其他行为
1.5.XBRL在基金信息披露中的应用
1.5.1.XBRL简介
1.5.2.信息披露中应用XBRL的概况
1.5.3.基金信息披露应用XBRL的意义
2.基金主要当事人的信息披露义务
2.1.基金管理人的信息披露义务
2.2.基金托管人的信息披露义务
2.3.基金份额持有人的信息披露义务
3.基金募集信息披露
3.1.基金合同
3.1.1.基金合同的主要披露事项
3.1.2.基金合同所包含的重要信息
1.基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息
2.基金合同特别约定的事项
基金当事人的权利和义务
基金持有人大会的召集，议事和表决的程序和规则
基金合同终止的事由，程序，基金财产的清算方式
3.2.基金招募说明书
3.2.1.招募说明书的主要披露事项
3.2.2.招募说明书包含的重要信息
1.基金运作方式
2.从基金资产中列支的费用的种类，计提标准和方式
3.基金份额的发售，交易，申购，赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款
4.基金投资目标，投资范围，投资策略，业绩比较基准，风险收益特征，投资限制等
5.基金资产净值的计算方法和公告方式
6.基金风险提示
7.招募说明书摘要
3.3.基金托管协议
4.基金运作信息披露
4.1.基金净值公告
4.1.1.普通基金净值公告
4.1.2.货币市场基金收益公告和偏离度公告
1.收益公告
2.偏离度公告
4.2.基金定期公告
4.2.1.基金季度报告
4.2.2.基金半年度报告
4.2.3.基金年度报告
1.基金管理人和托管人的年度报告披露中的责任
2.正文与摘要的披露
3.关于年度报告中的重要提示
4.基金财务指标的披露
5.基金净值表现的披露
6.管理人报告的披露
7.基金财务会计报告的编制与披露
8.基金投资组合报告的披露
9.基金持有人信息的披露
10.开放式基金份额变动的披露