作者：TimFalk
翻译：Sally
海外开户在理论上可能听起来很棒，但请确保您了解所有潜在的问题和陷阱。
仅仅提到"海外开户"这个词，就足以让人联想到逃税、未报告的收入以及其他一系列不可告人的交易。 2016年初的巴拿马文件丑闻进一步强化了海外账户的不良声誉，该丑闻涉及许多备受瞩目的世界数据，并导致澳大利亚税务局（ATO）对800名富裕澳大利亚人的海外开户的进行调查。
但是，尽管海外开户经常与非法行为挂钩，但实际上海外开户的账户并没有任何违法行为。因此，让我们来看看您可能会或可能不了解海外开户及其运作方式的10件事。
1. 海外开户是如何操作的
海外开户是指在另一个国家开设和持有的银行账户。 海外开户账户通常持有在税率最低的国家或其他经济利益的国家，但还有很多其他原因可能需要您海外开户， 例如，你可能需要快速获得资金来管理海外投资地产，或者支付你孩子在海外的教育费用。
世界各国的银行都提供账户以吸引海外客户; 一些主要的国际银行都专门的设有国际部门与外国客户打交道。
2. 海外开户是合法的
是的，你没看错——海外开户并不违法。 但是，如果你不在年度纳税申报表中申报这个账户的收入和收益，你就会发现自己站在了法律的错误一边。
以澳大利亚为例，澳大利亚居民在世界各地的收入都要纳税，这些收入包括他们从海外资产、出租房产，当然还有银行账户中赚取的收入。 任何来自海外账户的收入必须在澳大利亚纳税申报表中申报，如果您已经在另一个国家/地区对您的收入纳税，您可以在澳大利亚申请抵扣所得税。
3.海外开户的好处
有人可能想要海外开户的最明显原因是减少税收，但这些账户还有很多其他潜在的好处：
- 获得更多兴趣的能力。
- 获得外国投资。
- 获得外国银行产品和服务。
- 更大的隐私，例如，希望保护其商业秘密的企业。
- 对于大型知名企业，海外开户可以防止供应商过度收费的风险。
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4. 开立帐户和存款
海外开户的过程将根据金融机构而有所不同。在大多数情况下，您需要提供护照，银行对帐单和已签署的关于用于海外开户的资金来源的声明。存款可以通过国际汇款进行。
5. 不申报者将受到严厉处罚
对于一些人来说，不申报离岸账户从而逃避纳税的诱惑太大了。 在其它情况下，比如巴拿马文件丑闻(Panama Papers Scandal)中的一些知名人士，海外开户的账户被用于为非法活动提供资金，或管理从这些活动中获得的非法收入，而普通纳税人很难将这些资金列入下一次纳税申报表。
无论情况如何，未能向ATO申报您的海外开户账户都是一个很大的禁忌和严厉的处罚。对外国收入和利息的未缴税款的处罚约为75％，澳大利亚联邦警察局或检察部门总是有进一步调查和起诉的可能性。
6.避税天堂
当你结合低税率，稳定的政治和经济环境，以及不愿向外国税务机关披露任何信息的地方政权时，你会得到什么？你得到了一个避税天堂，吸引着来自世界各地的富人和大公司的资金，他们希望以任何方式减少他们的税收。塞舌尔群岛，开曼群岛，英属维尔京群岛，瑞士以及直到最近，巴拿马都是吸引世界各地资金的目的地。
通过一个没有交换金融信息协议的国家进行海外开户，理论上可以避免对海外账户中的资金征税。在更复杂的情况下，可以设立一个外国公司，以其他资产的真正所有者，并使 ATO 更加难以追上他们。
7. ATO和未披露的账目
最近几年，ATO 投入了大量的时间和资源在全世界搜捕逃税者， 它还承诺投入越来越多的资源，瞄准那些在海外账户上有未申报收入的澳大利亚富人，与世界各地的政府和主要金融机构达成协议。
从2014年3月至12月，澳大利亚税务局实施了 DO IT (今日申报海外收入)项目，允许持有海外非法资金的澳大利亚人申报这些资金，并获得免于起诉的豁免权。 这些逃税者还有机会逃避许多通常与将这笔收入纳入澳大利亚税收系统相关的重大罚款，因此，估计有6亿美元的收入和40亿美元的资产被披露。
8.巴拿马论文调查
泄露的巴拿马文件数据包含与全世界200多个司法管辖区的人有联系的214000多个金融实体的金融交易信息，其中包括约800名澳大利亚人。 因此，ATO 对那800名被指控隐藏财富的人的活动展开了调查。
9.自愿披露
如果你有一个未申报的离岸银行帐户，你越快披露给 ATO 越好。 站出来之前的 ATO 来后，你可以显着减少处罚，也可以起诉的风险。 不过，在自愿披露资料前，你应该征询专家的法律和税务意见，例如你的会计师或律师。
10.毫不犹豫地获得专业建议
虽然这篇文章只是一个非常一般的海外开户指南，你会发现现在开设和维持一个海外帐户可以是一个复杂的任务。 你需要遵守许多法律法规，更不用说还要考虑大量的税收问题。
考虑到这一点，建议你在开设海外账户之前先咨询一些专业的建议。 这将有助于你确定海外开户是否适合你，以及你需要做什么来确保一切都是合法和光明正大的。