法人税管理の長期的な目標は明確でなければなりません。つまり、「法人税管理は事業の発展を支援する」ということです。ただし、企業戦略が異なれば課税戦略も異なり、企業の短期的な事業戦略の変化に応じて課税戦略も調整する必要があります。したがって、税務管理は長期目標を明確にすることを前提として、短期戦略に応じて重点と対応する管理内容を調整する必要がある。
これらの質問に答えることで、企業の税務管理も短期的な建設目標を達成することができます。例えば、海外事業を計画しているグループ会社は、海外でのコンプライアンス義務と税務コストをどのように履行するか、税務事業の展開をサポートするためにどのようなリソースを使用するかを検討し、最終的にはこの部分の需要をデジタルインテリジェンスアプリケーションに変換することを検討する必要があります。 。グループの税務管理の上位目標を明確にし、その上位目標の下で、上位目標の達成を支援する税務管理のあり方を分析します。
このプロセスでは、企業ごとに税務管理の焦点は異なりますが、税務業務の範囲は同様です。例えば、投資モデルを採用して海外展開する企業と、商品輸出モデルを採用して海外展開する企業では、どちらも海外所得に対する課税に注意を払う必要があるが、税務管理の焦点は異なる（前者は、税務管理の焦点が異なる）。受動的所得の所得税義務に関するものであり、後者は関税、物品税、その他の売上税に焦点を当てています。
2022年3月に国有資産監督管理委員会が発表した「中央企業の世界水準の財務管理システム構築の加速に関する指導意見」に基づき、主に以下を含むグループ税務管理の範囲を明確にすることができる。グループ税務管理、税務情報システム構築、税務データ 経営陣の役割、主要事項における税務チームのサポート役割、海外事業における税務管理の機能、各レベルの子会社の税務管理の必要性を分析します。
税制の企画・構築を容易にするため、6項目を「1＋1＋4」の3段階に分けています。
トップレベルの税務分析などはグループ税務管理が注力すべき領域であり、グループ経営の目標でもあります。中間層は、システムやルールの観点からグループの組織やプロセスを統合し、グループの税務管理の起点となります。集団的な税務管理を保証する基盤は、税務デジタルインテリジェンスシステムです。
「意見書」は包括的な枠組みでありながら、税務管理が事業戦略をどのように支援するかを明確にすると同時に、税務管理に関する事項も細分化しています。企業の税務管理者は、意見書の枠組みに基づいて独自の税務管理計画を立てることができます。
グループ企業の税務管理内容を比較的独立した分野に分割した後、企業の税務事業構造をさらに計画し、事業構造の範囲内で異なる税務機能を段階的に適用するパスを選択できます。ステージ効果を達成するために。
ビジネス フレームワークの最下位では、税務アプリケーションはデータ統合と、フロントエンド ビジネス システムおよび財務 ERP とのアプリケーション統合を形成する必要があります。これらの統合は、主に組織構成、請求書のコラボレーション、税務関連のデータ ガバナンスを通じて実現され、企業は最下層で税源データに基づいた税務会計や申告などの機能を適用し、日常業務を形成するための承認プロセスを構成できます。法人税管理部門は、業務行動をデータ化した上で、さらに税務管理機能を構築し、実績や行動データを活用して税務管理業務を遂行することができます。
各レベルのアプリケーションの内容は静的なものではなく、企業の状況を総合的に考慮して、アプリケーションの組織、人員、プロセス、パフォーマンス評価などの一連の状況を調整する必要があることに注意してください。最終的に税務業務効率の最大の変化を達成します。