最近、UFIDAの税務専門家チームが執筆した「大規模企業課税のデジタルインテリジェンス変革の方法論」が正式にリリースされ、法律事務所などの権威ある機関からも高く評価されました！30 年以上の財務および税務管理コンサルティングの経験、多くの業界をリードする企業の革新的な実践、デジタル インテリジェンス テクノロジーの蓄積に頼って、UFIDA は税務デジタル インテリジェンス変革方法論を要約および洗練させ、次の目標を指摘しました。大企業向けの税務デジタル インテリジェンス変革の道筋と目標、技術的手段。
方法論の紹介
この方法論は、中国の税務管理の発展背景、経営レベルでの税務と企業の衝突と統合を解釈し、企業が税務管理で直面する課題、変革の目標、計画、変革の方法、方法を詳細に説明します。実装、適用シナリオなどを分析し、税務業務から税務管理まで企業がもたらす莫大な価値をさらに分析し、企業の税務管理が「数値による統治税」というデジタルインテリジェンスの新時代を実現できるように支援します。
レポート内容の概要
1.「持ち込み主義」の継承と税務管理体制の構築
2021年に両庁が発表した「徴税管理改革の更なる深化に関する意見書」は、徴税管理機関の徴税管理体制構築における段階的な成果を示すとともに、今後の方向性を示したものである。税金の徴収と管理。税務当局の管理システムは一夜にして達成されるものではなく、我が国の経済発展の段階目標に応じて調整されます。中華人民共和国の成立以来、税の徴収と管理の発展は大きく6つの段階に分けられます。
企業は「持ち込み主義」を推進し、税務当局の考えから学んで管理システムを構築することができます。まず税務管理を完全にカバーし、税務デジタルインテリジェンス管理を内部で「数字による課税」を実現する手段として使用します。企業の利益を高め、税収を向上させます。このプロセスにおいて、経営者は税務管理の発展に合わせて組織構造を常に調整し、最適化する必要もあります。
2. 新世代の情報技術の適用により、収集および管理モデルの改革が推進される
クラウドコンピューティング、人工知能、ビッグデータ、ブロックチェーン...新世代の情報技術の発展は、企業のビジネスと組織の変革をリードし続けており、徴税管理とサービスのアップグレードの過程で、自動税計算、クラウド-ベースのインテリジェンスとデータベースの課税が徐々に実現されます。企業財務と税務のインテリジェントな変革において、新しいテクノロジーは税務管理システム、運用モデル、コンプライアンス リスク管理方法、税務計画の変化を推進し続けています。
企業がすでにデータミドルプラットフォームを構築している場合、税務当局が改革を完了した時点で、請求書ミドルプラットフォームや集中申告プラットフォームなどの税務管理プラットフォームの構築を検討することができます。
法人課税のデジタル化の推進力は、外部の推進力に加えて、企業の内部の税務管理ニーズによってもたらされる自己推進力からもたらされます。
税務管理は企業の全要素生産性を向上させることができます: 現在の経済成長の鈍化を背景に、企業は当初の漸進的な考え方を変え、経営陣に利益を求める必要があります。企業の急成長段階では税務管理が軽視されがちです。「冬に備えて穀物を蓄える」という現段階では、企業は税務管理を通じて経営効率を向上させ、競争力を引き出すことができる。
財務管理の分野では、税務構築が最も限界効果が高く、税務業務の内容は従来の請求書管理や一元的な申告から、税務会計、リスク管理、税務計画などの一般分野にまで拡大しています。同時に、企業は合併・買収管理、関連者取引管理、海外税務管理などの専門分野における税務管理手法も模索しています。新興産業に携わる一部の企業は、当初の本社機能を現場に移し、事業課税（税務BP）のポジションを設置し、税務専門家の現場への参画を促進した。これらの取り組みは、企業が税務管理を補完し、財務管理の最後の構成要素を構築していることを証明します。
3. 法人税管理を強化する「1+1+4」の三層構造
2022年3月に国有資産監督管理委員会が発表した「中央企業の世界水準の財務管理システム構築の加速に関する指導意見」を参考に、グループ税務管理の範囲を明確にすることができる。 ：グループ税務管理、税務情報システム構築、税務 経営におけるデータ分析の役割、重要事項における税務チームのサポート役割、海外事業における税務管理の機能、各レベルの子会社の税務管理の必要性。税制の企画・構築を容易にするために、6項目を「1+1+4」の3段階に分けることができます。
トップレベルの税務分析などはグループ税務管理が注力すべき分野であり、グループ経営の目標でもあります。中間層は、グループの組織とプロセスをシステムとルールの観点から統合し、グループ税務管理の起点となります。集団的な税務管理を保証する基盤は、税務デジタルインテリジェンスシステムです。「意見書」は一般的な枠組みではありますが、税務管理が事業戦略をどのように支援するかを明確にするとともに、税務管理に関する事項も細分化しています。企業の税務管理者は、意見書の枠組みに基づいて独自の税務管理計画を立てることができます。
4. 立体的な計画と構築パス、立体的なプログラムベンチマークの設定
企業の税務業務の観点から見ると、1つの企業はさまざまな種類の税金（下図の縦方向）を処理する必要があり、その処理プロセスはデータの検索、会計、申告、収集、分析の4つのステップに抽象化できます（下図では水平方向）。グループ企業の成長に伴い、対象となる企業（下図の立体図）も増加しており、その過程でグループ内の税務運用ルールの統一が急務となっております。
パスを選択する際には、システム構築のベンチマークとして会員企業の代表的なサンプルを設定することを検討することをお勧めします。これにより、同様の事業を行う会員企業間の連携を迅速に行い、グループレベルでの統一を図ることができるだけでなく、会員企業間の税制上の差異を十分に把握し、今後のシステム構築の互換性を図ることが可能となります。最後に、ベンチマーク企業の運営を通じて、グループの他のユーザーにも税制を受け入れることができます。ベンチマーク企業を選択するときは、まず 3 つの側面に基づいて分割し、アプリケーション シナリオを完全にカバーできる比較的独立したサンプル分類を取得することをお勧めします。推奨される分類次元には、 business-organization-tax が含まれます。まず、「事業組織」という次元で分けることで、例えば生産や貿易などの事業部門において、組織内の特定の企業が特定の機能を担っているなど、組織内で同様の事業を行っている企業を検討することができます。その後、特定の機能を担う企業において、企業がカバーする税の種類とそれに対応する税務処理要件をさらに分析します。最後に、これらの企業の税務処理を要約し、その処理の合理性と事業全体における代表性を分析し、最後に「特定の企業固有の事業固有の税カテゴリー」を線引きし、解決策のベンチマークを形成します。
5. Yonyou BIP 税務クラウドの 7 つの優れた利点は、企業のデジタル課税への変革を支援します
今後の展望
税務事業者に直結する「ワンクリック申告」も夢じゃない
法人課税のデジタル化とインテリジェント化が進む過程で、企業は税務申告の「ラストワンマイル」を駆け抜ける、つまり電子税務局に直接接続してワンクリック申告することが急務となっています。ビジネス環境を改善するため、地方税局は企業と連携して、税務事業者とワンクリック申告の直接的な連携を模索する取り組みを相次いで始めている。
地方税務当局が納税者と企業を直接結び付ける方法を模索する一方、国家税務総局も今年、全国統一インターフェースを構築して企業に開放する「Leqi」プラットフォームの構築に着手した。Leqiプラットフォームは、税務企業の直接接続モードの下ですべての電子請求書に対するデジタル制御可能なアクセスプラットフォームを構築し、「ビジネス、財務、税務」の3つの領域をカバーするすべての電子請求書の情報交換標準を確立します。エンジン、API サービス、ライブラリ データの強化、安全なアクセス、効果的な監視は、請求書などのさまざまなアクセス方法を通じて実現でき、請求書サービスのエクスペリエンスを向上させ、収集と管理の効率を向上させ、収集コストを削減し、企業の発展を促進します。Leqi プラットフォームを通じて、企業は税務局の電子請求書サービス プラットフォームにアクセスして直接接続して請求書発行を行うことができ、払い戻し、口座入力、認証などの操作をプラットフォーム上で実行できるため、企業のニーズに応えながら、企業コストを削減し、効率的に行うことができます。 「企業のデジタルトランスフォーメーションに力を与える」。したがって、その推進は広範な意義を有しており、企業のスマートな税務構造とデジタルインテリジェンスの申告をサポートする基本サービスであるだけでなく、税務と企業の直接接続モデルを構築し、「税務監督システム」をアップグレードすることもできます。課税を管理するためのデータ」。現在のパイロット領域では、一部の UFIDA 顧客がすでに Leqi プラットフォームをテストしています。