一建工程经济的关键数据推导及关键记忆点

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1、技术方案总投资与建设项目总投资区别

1、技术方案总投资与建设项目总投资区别

（一个是铺底流动资金、一个是全部流动资金）

1、建设项目总投资：工程经济1z103011建设项目总投资费用项目组成

建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件,在建设期内预计或实际投人的总费用。生产性建设项目总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分;非生产性建设项目总技资则只包括建设投资。

建设投资：由设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和价差预备费)和资金筹措费组成。

设备购置费是指购置或自制的达到固定资产标准的设备、工器具及生产家具等所需的费用。设备及工器具购置费由设备原价、工器具原价和运杂费(包括设备成套公司服务费)组成。

建筑工程费是指建筑物、构筑物及与其配套的线路、管道等的建造、装饰费用。安装工程费是指设备、工艺设施及其附属物的组合、装配、凋试等费用。

工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用,包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。

2、技术方案总投资：1Z101023投资收益率分析（盈利能力——静态）

总投资收益率（ROI）：表示总投资的盈利的盈利水平，ROI=EBIT/TI

EBIT：项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（这个不是常规意义上的利润，它含有运营期偿还借款的利息！所以不说X总投资利润率）；

TI：技术方案总投资（含建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）。

【助记：】此处的“技术方案总投资“，≠1Z103010建设项目总投资章节的“建设项目总投资：（建设投资、建设期贷款利息和铺底流动资金）！

特别注意：TI中的建设期贷款利息，不含经营期（投产期或达产期）所产生的利息。

2、关于数据折半计算的规定

建设投资利息、存储费、价差预备费

存储费：经济采购量

价差预备费：

涨价预备费是考虑时间价值，调整到年度的中期，所以用0.5次方。建设期利息是考虑贷款均衡发生，无需考虑时间价值，所以以贷款额除以二计算。

位置：第3章1Z103000建设工程估价——1Z103010 建设项目总投资——1Z103017 预备费计算（包括：基本预备费和价差预备费）

基本预备费（又称：不可预见费）

基本预备费：在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。计算公式为：基本预备费= （工程费用+工程建设其他费用） ×基本预备费费率（ 1Z103017-1 ）

基本预备费费率由工程造价管理机构根据项目特点综合分析后确定。

基本预备费一般由以下三部分构成：

（1）在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。

（2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工程保险的工程项目，该费用应适当降低。

（3）竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。

暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。

暂估价：招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料单价以及专业工程的金额价差预备费（价格变动不可预见费）

价差预备费：为在建设期内利率、汇率或价格等因素的变化而预留的可能增加的费用。

价差预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机具的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。

价差预备费公式：

式中 P：价差预备费；

It：建设期第t年的投资计划额，包括：工程费用、工程建设其他费用、基本预备费，即第t年的静态投资计划额；

ƒ：投资价格指数（年涨价率）；t：建设期第t年；m：建设前期年限（从编制概算到开工建设年数）。n：建设期年份数；

价差预备费中的投资价格指数按国家颁布的计取，当前暂时为零，计算式中（ 1 + ƒ）0.5

表示建设期第t年当年投资分期均匀投入考虑涨价的幅度，对设计建设周期较短的项目价差预备费计算公式可简化处理。特殊项目或必要时可进行项目未来价差分析预测，确定备时期投资价格指数。柯洪课件里讲。

【助记：基本预备费（计算基数=工程费用+工程建设其他费用）、涨价预备费（第t年的静态投资计划额，增加了基本预备费），计算基数不同。】

【公式推导：】

假定建设期投资发生在年中，这就需要计算一个半年的投资额。按复利方法计算，也就相当于年利率f，反求计息期半年的利率r。

P（1+r）2=P（1+f） => 1+r=（1+f）0.5

建设期利息

位置：1Z103018 资金筹措费计算

资金筹措费包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。

1.自有资金额度应符合国家或行业有关规定。

2.建设期利息：建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。

根据不同资金来源及利率分别计算。

式中 Q：建设期利息；

Pj-1：建设期第(j-1 )年末贷款累计金额与利息累计金额之和；

Aj：建设期第j年贷款金额；

i：贷款年利率；

n：建设期年数。

3、储存成本：

储备存货的有关成本

企业储备存货有关的成本，包括以下三种取得成本、储存成本、缺货成本：

取得成本（取得成本=订货成本+购置成本= DU+KD/Q+F1）

取得成本指为取得某种存货而支出的成本，通常用TCa来表示。其又分为订货成本和购置成本。

取得成本 =购置成本（DU）+订货变动成本（KD/Q）+订货固定成本（F1）（1Z102083-1 ）

=DU+KD/Q+F1

D：年需要量；U：单价；购置成本=数量×单价=DU

K：单次订货的变动成本

D/Q：订货次数；F1：订货的固定成本。

1.订货成本（订货成本=订货固定成本+订货变动成本）

F1：订货的固定成本。订货成本指取得订单的成本，如办公费、差旅费、邮资、电报电话费等支出。订货成本中有一部分与订货次数无关，如常设采购机构的基本开支等；

订货的变动成本（=KD/Q）：另一部分与订货次数有关，如差旅费、邮资等。

每次订货的变动成本用K表示；

订货次数=存货年需要量D/每次进货量Q。

购置成本

购置成本指存货本身的价值，经常用数量与单价的乘积来确定。年需要量用D表示，

单价用U表示，于是购置成本为DU。

储存成本：指为保持存货而发生的成本，包括存货占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损和变质损失等，通常用TCc来表示。储存成本分为：固定成本和变动成本。

储存成本 =储存固定成本+储存变动成本=F2+K2×Q/2 （ 1Z102083-2 ）

F2：储存固定成本，与存货数量的多少无关，如仓库折旧、仓库职工的固定月工资等。

K2：单位成本；

K2×Q/2：变动成本，与存货的数量有关，如存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费用等。

【助记：】经济批量计算的基本假设是：1.存货是一次性到货；2.存货的使用是均匀使用。

所以，随着均匀使用，存货量也在均匀下降，（可理解为“呈递减的等差数列”），总的平均存货量为总进货量的1/2。

每次采购量Q，使用周期n天。每天消耗量Q/n，每天的仓库储存费率A/n，那么每天库存费相加，

实际年库存费用为：[(Q/n) ×P×(A/n)]×[(n-1)+ (n-2)+……+1+0]=(Q×P×A)/2

对于一年来说，实际净库存量仅为Q/2。

“经济公式”

设备经济使用年限

经济采购订货量（经济批量）

Q* = （ 1Z102083-4 ）

式中Q*'：经济订货量；

K：每次订货的变动成本；

D：存货年需要量；

K2：单位储存成本。

【推导过程：经济订货量时，缺货成本为0，存货总成本最小】

存货的总成本C=取得成本+储存成本+缺货成本

C= （DU+KD/Q+F1）+（F2+K2×Q/2）

注意：之所以是Q/2，是因为单次订货量Q，在储存过程是逐渐减少的。折算后，实际储存货只有Q/2，看教材吧。

将公式右边对Q求导数，并令其等于零，解方程，求得经济订货量：

存货年购置成本DU是固定的，所以为常数。

F1订货固定成本，为常数；

F2存货储存的固定成本，为常数。

要确定存货总成本曲线的最低点，将其导数设为0，则：

0=-KD×Q-2+K2/2 ，即：Q2×K2=2KD

Q*=

此点对应的订货量Q即为经济订货量Q*。

【助记：对比工程经济设备经济使用年限，《建筑实务》1A426012 现场材料管理最优采购批量】

设备的经济寿命：

②等值劣化法（只是年平均最小成本法的一种特例！）：由于设备使用时间越长，设备的有形磨损和无形磨损越加剧，从而导致设备的维护费用越增加，这种逐年递增的费用ΔCt称为设备的低劣化。用低劣化数值表示设备损耗的方法称低劣化值法。设备的维护逐年递增的费用称为设备的低劣化。

如果每年设备的劣化增量是相等的，即=λ（即设备每年运行成本增量为λ，也即低劣化值），则：

设备的经济寿命（ 1Z101053-2 ）

N0设备的经济寿命；λ设备的低劣值。特点：和第一年费用无关。

特别注意：LN是实际使用到第N年末，不是使用到理论上该设备折旧期满后的残值。但在试题中，很多把第LN年的残值，直接等于或视同于该设备的残值了，没办法。

公式推导过程：【经济采购批量公式推导】

设备第1年运行成本C1，第二年C1+λ……第N年C1+（N-1） λ，则：

N年总运行成本= C1+（C1+λ）+（C1+2λ）+……+（C1+（N-1）λ）=NC1+（N-1）N*λ/2

N年的平均年度运行成本= C1+（N-1） λ/2

N年内平均使用成本C(——)N=（P-LN）/N+ C1+（N-1） λ/2 【式A】

求C(——)N最小时，N的取值，即为设备的经济寿命。

对式A求导：

其中：N为自变量，（P-LN）/N为常数；C1为常数；λ为常数。

=[（P-LN）N-1]’+0+（Nλ-λ）’

令N年平均使用成本的导数为0，即N年平均使用成本曲线达到最低。此时对应的N值，即N0。

建设工程工程估价、定额

第3章1Z103000建设工程估价
【助记：】核心备忘录：1Z103012设备及工器具购置费的组成
搜索：月，天，%，可以找到文档中涉及数字的部分。
位置：1Z103010 建设项目总投资
“工程估价”，在国外的基本建设程序中，可行性研究阶段、方案设计阶段、基础设计阶段、详细设计阶段及招投标阶段对建设项目投资所做的测算统称为“工程估价” ，但在各个阶段，其详细程度和准确度是有差别的。按照我国的基本建设程序：
投资估算：在项目建议书及可行性研究阶段，对建设项目投资所做的测算（可有20%误差）；
设计概算：在初步设计、技术设计阶段，对建设项目投资所做的测算（可有10%误差）；
施工图预算：在施工图设计阶段（可有5%误差）；
投标报价：在投标阶段；

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合同价：承包人与发包人签订合同时形成的价格；
结算价：在合同实施阶段，承包人与发包人结算工程价款时形成的价格；
竣工决算价：工程竣工验收后，实际的工程造价。

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【助记：区分在不同位置的“临时设施费”：在建设工程项目总投资——“工程建设其他费用项目组成”的“场地准备及临时设施费”（建设单位费用）≠“建筑安装工程费”——措施费项目——“临时设施费”。】

错误：场地准备及临时设施费属于建筑工程安装费用。

分部分项工程费=∑ (分部分项工程量×综合单价) ( 1Z103013-22)

上式综合单价包括：人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润以及一定范围的风险费用(下同) 。

二、建设工程定额按编制程序和用途分类
位置：1Z103020 建设工程定额

项目阶段		定额名称	用途
施工阶段	依据	施工定额	施工企业进行施工组织、成本管理、经济核算、投标报价
抛投标阶段	依据	预算定额	编制施工图预算的主要依据，是编制单位估价表、确定工程造价、控制建设工程投资
扩大初步设计阶段	依据	概算定额	编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额
初步设计阶段	依据	概算指标	设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划
可研阶段	依据	投资估算指标	编制投资估算、计算投资
			在“施工定额”基础上编制“预算定额”；在“预算定额”基础上编制“概算定额”；在“概算定额”、“概算定额”基础上编制“概算指标”；

投资估算：在项目建议书及可行性研究阶段，对建设项目投资所做的测算（可有20%误差）；

设计概算：在初步设计、技术设计阶段，对建设项目投资所做的测算（可有10%误差）；

施工图预算：在施工图设计阶段（可有5%误差）；

投标报价：在投标阶段；

合同价：承包人与发包人签订合同时形成的价格；

结算价：在合同实施阶段，承包人与发包人结算工程价款时形成的价格；

竣工决算价：工程竣工验收后，实际的工程造价。

1.施工定额

施工定额是以同一性质的施工过程——“工序”作为研究对象，表示生产产品数量与时间消耗综合关系的定额。施工定额是施工企业（建筑安装企业）为组织生产和加强管理在企业内部使用的一种定额，属于企业定额的性质。施工定额是建设工程定额中分项最细、定额子目最多的一种定额，也是建设工程定额中的基础性定额。施工定额由人工定额、材料消耗定额、施工机械台班使用定额所组成。

施工定额是施工企业进行施工组织、成本管理、经济核算、投标报价的重要依据。施工定额直接应用于施工项目的管理，用来编制施工作业计划、签发施工任务单、签发限额领料单以及结算计件工资或计量奖励工资等。施工定额和施工生产结合紧密，施工定额的定额水平反映施工企业生产与组织的技术水平和管理水平。施工定额也是编制预算定额的基础。

2.预算定额

预算定额是以建筑物或构筑物各个分部分项工程为对象编制的定额。预算定额是以施工定额为基础综合扩大编制的，同时也是编制概算定额的基础。其中的人工、材料、机械台班的消耗水平根据施工定额综合取定，定额项目的综合程度大于施工定额。

预算定额是编制施工图预算的主要依据，是编制单位估价表、确定工程造价、控制建设工程投资的基础和依据。与施工定额不同，预算定额是社会性的，而施工定额则是企业性的。

3.概算定额

概算定额是以扩大的分部分项工程为对象编制的定额。概算定额是编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额的依据。概算定额一般是在预算定额的基础上综合扩大而成的，每一综合分项概算定额都包含了数项预算定额。

4.概算指标

概算指标是概算定额的扩大与合并，它是以整个建筑物和构筑物为对象，以更为扩大的计量单位来编制的。概算指标的设定和初步设计的深度相适应，一般是在概算定额和预算定额的基础上编制的，是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据，也可作为编制估算指标的基础。

5.投资估算指标

投资估算指标通常是以独立的单项工程或完整的工程项目为对象编制确定的生产要素消耗的数量标准或项目费用标准，是根据已建工程或现有工程的价格数据和资料，经分析、归纳和整理编制而成的。投资估算指标是在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种指标，是合理确定建设工程项目投资的基础。