在分析分账系统设计概念之前，我们需要先了解什么是分账系统？
分账系统是针对多级商户场景的支付系统解决方案，无论平台、代理、分销，还是任何复杂的商业形态，均可利用分账系统对店铺、代理商及分销商进行层级管理，全局把控交易和账务，实现自由灵活的分账管理，与合作伙伴灵活有序地分享利益。同时系统部署在银行服务器，可有效将平台资金与会员资金隔离，最终由银行或持牌机构替平台商户将资金清算给平台中的商家，有效规避“二清”风险。
1、商户管理模块
提供子商户批量进件API接口，运营人员在管理后台先开通平台商户权限，平台商户开通后，平台工作人员可以人工在分账系统管理后台录入子商户信息，也可以调用分账系统的子商户批量进件接口，批量录入子商户信息，子商户信息自动与平台信息进行绑定。
2、分账规则设置
（1） 预设分账规则
在平台商户进行子商户进件时，将分账规则提前报备到分账系统，后续做交易时，只需要上送主订单的订单金额、子订单金额和参与分账的子商户号即可。
例如：平台F，与商户A的分账规则是F分10%，与商户B的分账规则是F分20%，与商户C的分账规则是F分30%。若平台F的分账规则是预设的话，那么订单接口只需要送主订单金额和子商户金额即可，系统会依据子订单的金额，计算出平台商户的分账金额。
（2） 分账规则接口上送
平台商户不需要提前报备分账规则，提交订单时，只需要接口上送主订单信息和各个分账方的订单金额（包括平台的）。
3、支付手续费管理
支付手续费的承担方式有三种：平台承担、子商户承担和共同承担。手续费一般以官方通道的费率为主，定额收取、比例收取或阶梯收取。若平台商户的手续费承担方式为共同承担，那么手续费的计算可以支持两种模式，预设手续费规则和接口上送。
4、结算管理
产生订单交易后，分账平台根据预设的分账规则自动清分完成，并在各个参与方的虚拟户增加相应的余额。但是子商户要做提现，需要向平台商户发起提现请求，平台商户向分账平台发起提现指令，方可完成提现动作。
5、风控管理
子订单金额的总额要等于主订单的金额，平台、技术服务商、清算机构三方对账，不匹配的订单拒绝交易；
对平台商户和子商户做交易限额，可配置订单限额和每日限额；
交易请求IP地址设置白名单，非白名单内的IP请求，拒绝处理。
以上是分账系统的基础设计，在实际的应用场景中，还应根据业务情况进行调整优化。以MallBook分账系统为例，目前支持多类端口，包括app、H5、小程序、pc等，已覆盖的场景有：电商平台、大型连锁、新零售、共享经济、智慧社区等，系统便捷易用，仅一套API即可完美实现分账管理功能。