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1.1 月结流程概述(加作者微信索取无水印PDF完整版)
下表为典型的制造业期末财务结算流程,需要先完成后勤模块的所有业务操作,保证数据的完整性和准确性,再执行FI和CO模块的结算,直至出具财务报表。注意各结算步骤的顺序不是固定不变的,各公司需要根据业务流程调整所需步骤和顺序。
NO |
步骤 |
事务码 |
说明 |
参考章节 |
1 |
确保所有后勤模块凭据完全过账。 |
- |
如发票校验、销售开票等业务。 |
- |
2 |
库存盘点及过账 |
MI01、MI04、MI07 |
仓库盘点后将差异过账到“待处理财产损益科目”,由财务后续结转到损益科目。 |
19.3.1物料分类账-来自MM模块的数据 |
3 |
生产订单技术完成 |
CORM/COHV |
对于未达到DLV完全收货状态的生产订单,如果实际生产已完结,则需要手工执行技术完成,否则订单无法结算。 |
- |
4 |
银行对账。 |
EPIC_PROC或FF67 |
确保银行余额与SAP科目余额保持一致。 |
- |
5 |
GR/IR科目清算 |
MR11 |
对于无后续收货和发票校验的GR/IR余额,将其结转到差异或费用科目。 |
11.1.3期末结算-GR/IR科目清算 |
6 |
打开新MM期间 |
MMPV |
打开新期间同时系统关闭旧MM期间。 |
- |
7 |
打开新FI期间 |
OB52 |
允许在新会计期间过账会计凭证。 |
3.1.7打开和关闭过账期间 |
8 |
打开新CO期间 |
OKP1 |
允许在新会计期间过账CO凭证。 |
- |
9 |
发布新标准价 |
CK24 |
必须在发生库存移动前发布新标准价。 |
17.6标准成本估算 |
10 |
维护新会计期间的记账汇率 |
S_BCE_68000174 |
用于新会计期间的外币凭证过账。 |
3.1.2货币 |
11 |
预提、待摊费用过账 |
F-02或 FBS1/F.81或ACACACT |
手工或使用应计引擎过账预提、待摊相关会计凭证。 |
11.1.4预提和待摊 |
12 |
自动清帐 |
F.13 |
自动清帐总账、应收应付未清项。 *包含GR/IR科目。 |
6.5.5自动清帐 11.1.3GR/IR科目清算 |
13 |
GR/IR科目重组 |
F.19 |
将GR/IR科目余额结转到在途物资或应付暂估科目。 |
11.1.3GR/IR科目清算 |
14 |
应收应付重分类 |
FAGLF101 |
将贷方余额的应收账款调整到预收款科目,将借方余额的应付账款调整到预付款科目,或基于账期分类汇总应收应付金额。 |
- |
15 |
维护评估汇率 |
OB08 |
将期末最后一天的汇率作为外币评估汇率。 |
3.1.2货币 |
16 |
外币评估 |
FAGL_FC_VAL |
基于评估汇率评估外币余额、未清外币应收应付等。 |
11.1.2外币评估 |
17 |
运行固定资产折旧 |
AFAB |
计提折旧并过账折旧会计凭证。 |
8.12.1固定资产期末结算
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18 |
查看折旧日志 |
AFBP |
查看折旧运行结果。 |
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19 |
APC价值过账 |
ASKB |
为01以外的折旧范围调整资产APC价值。 |
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20 |
维护在建工程结算规则 |
AIAB |
维护在建工程的结算规则,如接收方资产等。 |
8.6.4在建工程资本化 |
21 |
执行在建工程结算 |
AIBU |
将在建工程资本化到固定资产。 |
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22 |
成本中心定期重过账 |
KSW5 |
将初级成本要素从发送方成本中心重过账到接收方成本中心。 |
14.5成本中心结算 |
23 |
成本中心分配 |
KSV5 |
使用初级成本要素在成本中心间分配成本。 |
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24 |
成本中心分摊 |
KSU5 |
使用次级成本要素在成本中心间分摊成本。 |
|
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成本中心成本分割 |
KSS2 |
分割成本中心的非作业依存的成本。 |
14.6成本分割与作业价格计算 18.5.2实际成本分割及作业价格计算 |
25 |
计算活动类型价格 |
KSII |
基于成本中心实际成本和作业数量计算作业类型实际价格。 |
|
26 |
计算生产订单的间接费用 |
KGI2/CO43 |
执行“成本核算单”计算各生产订单的间接成本。 |
18.5.1计算间接费 |
27 |
生产订单作业成本重估 |
CON2/MFN1 |
基于作业类型的实际价格重估生产订单作业成本。 |
18.5.3作业成本重估 |
28 |
计算联产品 |
CO8B/CO8A |
基于分摊权数将生产订单实际成本分摊到主产品和联产品。 |
- |
29 |
计算在制品 |
KKAX、KKAO |
计算各生产订单的在制品金额。 |
18.5.4计算在制品 |
30 |
计算生产订单的差异 |
KKS1/KKS2 |
对于达到TECO技术完成或DLV完全收货状态的生产订单,计算生产成本差异。 |
18.5.5计算成本差异 |
31 |
打开旧MM期间 |
MMRV |
在结算前一期间生产订单前,需要打开前期MM期间。如果激活物料分类账同样需要打开旧MM期间,否则无法结算物料帐。 |
- |
32 |
结算生产订单 |
CO88/KO88 |
过账生产订单的在制品或差异会计凭证。 |
18.5.6生产订单结算 |
33 |
关闭生产订单 |
CORM/COHV |
将生产订单状态设置为CLSD关闭。 |
- |
34 |
结算内部订单 |
KO8G/KO88 |
结算内部订单到固定资产或GL科目等。 |
15.6内部订单会计-结算 |
35 |
物料分类账结账 |
CKMLCP |
基于实际BOM计算期间单位价格,以及期末库存、主营业务成本等的评估金额。 |
19.4物料分类账-期末结算 |
36 |
物料分类账值流监视器 |
CKMVFM |
确认物料分类账结算结果,是否存在未分摊、未包含差额等。 |
19.6物料分类账差异分析 |
37 |
物料分类账结算凭证过账 |
CKMLCP |
过账结算会计凭证,重估期末库存、主营业务成本科目等。 |
19.4物料分类账-期末结算 |
38 |
关闭旧MM期间 |
MMRV |
物料分类账结算过账后可以关闭旧MM期间。 |
- |
39 |
关闭旧FI期间 |
OB52 |
物料分类账结算过账后关闭旧FI期间。 |
3.1.7打开和关闭过账期间 |
40 |
出具BS/PL报表 |
IDCNBSAIS |
使用EHP6中的本土化财务报表功能。 |
10.1.1资产负债表和利润表 |
41 |
出具现金流量表主表 |
IDCNCASH |
附表需要手工编制或编写客制化程序。 |
10.1.3现金流量表 |
42 |
COPA一致性检查 |
KEAT、KEAW、KEAI |
检查COPA与销售开票、订单/项目结算、FI过账的一致性,如不一致需要后续调整。 |
- |
43 |
成本中心到COPA分摊 |
KEU5 |
一般用于将部门管理费用、销售费用或成本中心差异等分摊到获利分析段用于出具COPA报表。 |
21.8.2转帐成本中心的成本 |
44 |
期间评估 |
KE27 |
将物料账计算出的实际成本传输到COPA,以便在COPA报表中显示实际成本。 |
21.8.3定期评估 |
45 |
自上而下分配 |
KE28 |
将销售费用、管理费用等在COPA内部进一步细分,如从部门分配到产品。 |
21.8.4自上而下分配 |
46 |
获利能力分析报表 |
KE30 |
出具“计划/实际比较”等报表,分析部门、产品、客户等不同维度的获利情况。 |
21.9报表编制 |
47 |
关闭CO期间 |
OKP1 |
所有结算完成后,关闭CO期间。 |
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