什么叫支付分账？
支付分账即平台通过某种支付方式收款后，按一定规则把每笔收款做拆分，然后分别结算给不同的收款方。为了防止信用卡套现、博彩套现、洗钱等违法行为，不同的收款方需要提交一定的证件资料来报备开户（或者叫商户进件），且分账的业务场景是清晰合规的，支付机构要能掌握资金的来龙去脉。
谁能做支付分账？
支付分账是资金的一种清结算方式，只有支付机构才能做这个事儿，包括银行和持牌第三方支付机构。银行就不用说了，第三方支付的牌照叫《中华人民共和国支付业务许可证》，线下POS收款分账需要具备“银行卡收单”的业务许可，线上支付分账需要具备“互联网支付”的业务许可（手机扫描二维码支付也属于线上支付），现在绝大部分应用场景是线上支付的分账。全国大概仅有100家支付公司具备相关资质，包含微信、支付宝、京东、抖音等互联网行业巨头在内，而有技术研发实力的只占其中小半部分。
为什么只有支付机构才能做分账？
在没有“分账”产品之前，收单资金是直接全部结算给平台，然后再由平台去做分账。这个时候，存在几个核心问题：①平台可能不继续做分账结算；②财务手工处理效率极低；③平台得承担不合理的税务；④在多商户电商模式下，平台无法实现担保交易。其中第一个问题尤为关键，收款资金不能全额结算给平台形成资金池，而是要在结算之前在备付金账户做拆分处理。而第三方支付机构都会在央行（中国人民银行）开设备付金账户作为资金中转处理账户，接受央行的资金流信息流监管，安全有保障，所以才有资格做分账。
支付分账的业务逻辑？
平台通过与支付机构提供的API对接，实现收款和分账结算。钱先收到支付机构的央行备付金账户，支付机构再执行平台的分账指令。平台自己不能碰钱，就让有资质碰钱的机构来代劳。整个过程由两部分组成：收款+分账结算。分账的前提是先搭建一个主、子商户的账户体系，微信支付对应的账户是微信支付商户号和个人微信零钱，支付宝对应的就是支付宝账号；而其他支付机构和银行对应的就是各自按央行要求进件形成的虚拟账户体系。分账其实就是在这个主、子虚拟账户体系内部做数字划拨而已。
其他支付机构跟微信和支付宝有什么不同？
由于微信和支付宝处于垄断地位，其他支付机构是通过银联/网联来间接连接微信支付、支付宝和所有银行。可以理解为在给微信、支付宝和银行打工，是他们的顶级代理商，通过技术手段实现功能集成、业务聚合。
微信和支付宝分账是分账到各自的内部账户：微信商户号、微信零钱、支付宝账号，不包含结算到银行这个环节。而其他支付机构也是分账到各自内部的虚拟账户，但由于这个虚拟账户没有广泛的支付价值，所以包含了从虚拟户进一步提现到银行账户的环节，可实现企业钱包的功能。具体可找我索取详细方案对比。