七 财务管理模块结账
7.1 期末结账
1 计提公司应该承担的社保、住房公积金
以下为公司应该承担社保以及住房公积金的计算公式（以郑州为例）：
养老保险=应发工资*16%
工商保险=应发工资*0.35%
医疗保险=应发工资*8%
生育保险=应发工资*1%
失业保险=应发工资*0.7%
住房公积金=应发工资*10%
解决方案：
1 直接手工计算，然后录入对应的凭证
2 设置自动转账方案，根据对应费用科目（管理费用-工资，销售费用-工资，制造费用-工资，生成成本-直接人工-工资）设置对应的计算公式，然后生成凭证
3 在工资管理里面进行设置对应的公式，在工资管理里面直接进行计算，然后设置对应的费用分配方案，然后生成凭证到总账
本次采用的方案为第二种，即采用自动转账的方式，本自动转账方案的特殊点在于取值的科目与转账的科目不一致
2 结转制造费用以及生成成本
备注：设置为自动转账方案，便于后期进行使用
3 结转主营业务成本
4 确认房租收入
备注：共三期的收入，不在设置对应的方案，直接手工录入对应的凭证
5 计提短期借款的利息
备注：设置为凭证预提，便于后期使用
6 无形资产摊销
备注：设置凭证摊销，便于后期使用，由于无形资产摊销需要摊销50年，摊销的时间相对较长，本次方案只设置2020年的摊销方案
7 计提增值税、附加税、工会经费
增值税手工进行计提，然后在总账中录入凭证
附加税采用自动转账的方式，附加税的计算方式如下：
城市维护建设税：应交增值税*0.07
教育费附加：应交增值税*0.03
地方教育费附加：应交增值税*0.02
工会经费：有两种解决方案，一种是直接在工资管理设置对应的项目，利用费用分配方案生成对应的凭证，一种是采用自动转账的方式，本次采用自动转账的方式
工会经费的计算方式如下：
工会经费=应付职工薪酬-工资*0.02
8 计提房产税、土地使用税
房产税以及土地使用税为每月进行计提，每个月的金额一致。然后季度末进行缴纳，为了便于后期每个月进行计提，设置为凭证预提的方案，房产税的计算方式如下：
房产税=房产原值*（1-30%）*1.2%
即每月的房产税为=3900000*0.7*0.012/12=2730
土地使用税=土地面积*单价
即每月的土地使用税为=24000*8/12=16000
9 期末调汇
2020年2月28日美元汇率为7.0066
10 计提企业所得税
11 结转损益
12 工资管理系统，固定资产系统，现金管理系统期末结账，总账期末结账