目录
实验环境
案例背景
工业模式采购暂估流程图
后台参数配置
凭证模板设置
案例物料编码
采购订单
外购入库单
当月外购入库估价处理
当月生成凭证 外购入库估价入账（票未到）
当月结账
次月收到采购发票
次月外购入库拆分数量
次月发票钩稽
次月外购入库核算
次月生成凭证 外购入库（票已到）
次月生成凭证 估价入账（票未到）
实验环境
操作系统：Win2008 R2 X64
数 据 库：MS SQL Server2008 R2 X64
ERP 版本：金蝶K3 12.1演示版
功能模块：采购模块、存货核算、应付模块、总账
案例背景
金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式：工业模式月初一次冲回，工业模式单到冲回，商业模式差额调整，商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式，工业或商业模式（由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定），两种模式存货核算模块凭证模板不同，生成凭证界面事务类型完全不相同。
工业模式月初一次冲回案例描述及凭证：
业务说明：
10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。
10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。
11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。
会计分录如下：
10月份，收到货物时，仓库处理，没有生成财务凭证
10月未 货到票未到 生成暂估凭证：
借：原材料 1000
贷：应付账款-暂估应付款 1000
11月初 对10月存货核算结账后 自动生成红字冲回凭证：
借：原材料 1000 （红字）
贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字）
11月 票到，生成财务凭证凭证:
借：原材料 1100
借：进项税额 187
贷：应付账款-票到应付款 1287
工业模式采购暂估流程图
后台参数配置
案例
选择工业模式月初一次冲回，后台配置主要参数，勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“月初一次冲回”，参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了。参数“采购系统支持部分钩稽”灰色不能选，也就是采购系统不支持部分钩稽，或者通过拆单实现。
双击，进入下一界面
勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数表示启用暂估工业模式，参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“月初一次冲回”，参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整” ，退出即可。
凭证模板设置
双击，进入下一界面
左边点“外购入库”，点新增按钮，弹出下一界面
此模板用于发票勾稽的外购入库，生成财务凭证：
借：原材料
借：进项税
贷：应付账款-票到应付款
左边点“外购入库估价入库”，点新增按钮，弹出下一界面
此模板用于货到票未生成凭证（月初冲回也是此模板）
暂估会计分录：
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
月初冲回会计分录：
借：原材料 （红字）
贷：应付账款-暂估应付款 （红字）
案例物料编码
案例
本案例新建三个物料编码，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。
| 物料代码 |
物料名称 |
规格型号 |
项目 |
供应商 |
默认仓库 |
| 30.88.001 |
A物料-月初冲回 |
A月初冲回 |
incost |
A供应商 |
原材料仓 |
| 30.01.002 |
B物料-月初冲回 |
B月初冲回 |
incost |
B供应商 |
原材料仓 |
| 30.01.003 |
C物料-月初冲回 |
C月初冲回 |
incost |
C供应商 |
原材料仓 |
双击，进入下一界面
如图新增案例物料编码。
采购订单
案例
在ERP新增以下物料采购订单，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
税率 |
价税合计 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-月初冲回 |
100 |
10 |
1000 |
17% |
1170 |
| B物料-月初冲回 |
100 |
20 |
2000 |
17% |
2340 |
||
| C物料-月初冲回 |
100 |
30 |
3000 |
17% |
3510 |
如图界面，保存，审核。
外购入库单
案例
10月，收到X供应商以下货物全部合格入库，在ERP生成以下外购入库单。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
订单数量 |
收料数量 |
实收数量 |
单价 |
金额 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-月初冲回 |
100 |
100 |
100 |
10 |
1000 |
| B物料-月初冲回 |
100 |
100 |
100 |
20 |
2000 |
||
| C物料-月初冲回 |
100 |
100 |
100 |
30 |
3000 |
如图界面，保存，审核。可看到单价从采购订单带到入库单，此时外购入库单未记账。
当月外购入库估价处理
如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误，或者零单价的外购入库单，可根据需要在此手工修改单价金额。
双击，进入下一界面
本案例按采购订单价格暂估，不需要修改。
当月生成凭证 外购入库估价入账（票未到）
本案例当月入库的三个物料发票未到，在此生成暂估凭证，传递到总账模块。
双击，进入下一界面
左边勾选“外购入库估价入账”，点重新设置，弹出下一界面
设置条件为本期，选择未记账，点确定，进入下一界面
点“生成凭证”，弹出下一界面
生成凭证分录：
借：原材料 6000 (含A、B、C物料)
贷：应付账款-暂估应付款 6000
当月结账
案例
首先对存货核算模块结账，将自动生成次月初红字冲回凭证，然后再对应收应付模块结账，最后总账结账。
双击，进入下一界面
点下一步，进入下一界面
点完成。月初冲回模式下将生成次月初红字冲回凭证，如下图示。
显示月初冲回凭证
次月初生成红字冲回凭证：
借：原材料 6000（红字）
贷：应付账款-暂估应付款 6000（红字）
总账结账
操作过程略。
次月收到采购发票
案例
11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票，根据以下发票明细在ERP生成采购发票。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-月初冲回 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
| B物料-月初冲回 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
| C物料-月初冲回 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
| 价税合计 |
2761.2 |
此处演示集中开票，根据发票实际价格，A物料发票单价修改为11元，B物料发票单价修改为21元。
次月外购入库拆分数量
案例
因为工业模式不支持部分勾稽，11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票。根据以下明细在ERP进行拆分外购入库数量。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-月初冲回 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
| B物料-月初冲回 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
| C物料-月初冲回 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
| 价税合计 |
2761.2 |
右击，点拆分单据，进入下一界面
A物料拆分数量100个，保存，生成单号WIN000004A。
B物料拆分数量60个，保存，生成单号WIN000004B。
次月发票钩稽
钩稽即发票与外购入库关联，工业模式下不支持部分勾稽，只支持全部钩稽，也即发票数量与外购入库单数量相同才能钩稽。
点菜单编辑-勾稽，提示勾稽成功。
次月外购入库核算
系统通过外购入库核算动作，如果单价金额有差异，工业模式将生成暂估补差单。
双击，进入下一界面
点核算，提示完成后，点查看-钩稽日志，进入如界面。
显示暂估补差单
核算后生成暂估补差单，只有金额，没有数量，可看到A物料补差单100元，B物料补差单60元。
次月生成凭证 外购入库（票已到）
前面已开票、钩稽、核算，此处根据外购入库模板，生成正式入库成本凭证。
双击，进入下一界面
左边勾选“外购入库”，点重新设置，过滤界面点确定，进入下一界面
点“生成凭证”，进入下一界面
生成凭证分录：
借：原材料 2360 （含A、B物料）
借：进项税 401.2
贷：应付账款-票到应付款 2761.2
次月生成凭证 估价入账（票未到）
案例
B物料40个，C物料100个发票还没到，次月底继续暂估入库，在此生成暂估凭证。
左边勾选“外购入库估价入账”，点重新设置，过滤界面选择未记账，点确定，进入下一界面
点“生成凭证”，进入下一界面
生成凭证分录：
借：原材料 3800 （含B、C物料）
贷：应付账款-暂估应付款 3800
11月存货核算结账后，暂估的凭证又将在12月初冲回，直到开票完成。月初冲回案例教程完成。
