| 一、ERP領料單種類： 領料單由製造部門(車間)根據生管部傳遞來的已核准製令單，執行自動領料作業程式或領料單維護輸入程式，所產生之領料單種類如下：
產生依據 |
領料單種類
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必須指定領料對象 |
加工單價 |
加工幣別及匯率 |
廠內製令單，單別為MO1 |
廠內領料單，單別為TK1 |
生產線 |
無 |
無 |
委外製令單，單別為MO2 |
委外領料單，單別為TK2 |
委外加工廠商 |
須建檔 |
須建檔 |
一、ERP領料單種類：領料單由製造部門(車間)根據生管部傳遞來的已核准製令單，執行自動領料作業程式或領料單維護輸入程式，所產生之領料單種類如下：
物料領料：另詳物料請購、採購、進貨、驗收、領料之內控流程。
原料領料：非做直接生產用途(例如領料當樣品用途，廣告及贈品用途，研發用途，員工、辦公室或股東自用用途，捐贈或交際用途，或車間的共同消耗用途等)，另詳其他庫存異動管理之內控流程二、實際用量與標準用量之區別
（）假設甲產品的BOM資料： 序 號 料 單 組成用量 單 位 損耗率
1 A 1 PCS 0%
2 B 2 PCS 0%
3 C 1.5 KG 0% (二) 生管部作生產計劃及生產排程時，決定生產甲產品1000個，故甲產品的製令標準用量如下：
序 號 料 單 組成用量 單 位
1 A 1000 PCS
2 B 2000 PCS
3 C 1500 KG (三) 生管部在審核製令單之實際用料情形時，認為根據本次客戶訂單中的規格及用料要求，將上述的製令標準用量修改為實際用量如下：
序 號 料 單 組成用量 單 位
1 A 1000 PCS
2 B 2000 PCS
3 C-1 (註1) 1500 KG
4 D (註2) 100 KG (註1)假設C-1與C在外觀上或顏色上略有不同，但功能相同，它們是同類材料但不同料號。
(註2)假設D是因應本次客戶訂單要求的特殊添加劑，下次的訂單便回復正常，政策上決定故不另外建立新的產品編號及對應的新BOM。 (四)結論：無論是自動領料作業或手動輸入領料單，實際上領料單的領料數量是根據第(三)點由生管部所核准的實際用量，而不是根據第(二)點的標準用量。
- 成套領料與不成套領料之區別及內控應注意事項：
- 成套領料：承第二點之資料，本筆製令單甲產品生產1000個，總領料需1000套，若領料時選擇領料500套的材料，那麼領料單上的領料數量為
序 號 料 單 單 位 數 量 製令單號
1 A PCS 500
2 B PCS 1000
3 C-1 KG 750
4 D KG 50採用成套領料，可選擇執行”自動領料作業”的程式較方便，其操作注意事項及內控流程如下：
- 下達三個搜尋條件，便可搜尋到操作者欲領料的製令單號。
- 起始預計領料日及截止預計領料日
- 製令種類：自製、外包、全部
- 生產線/廠商代號
- 盤點所下達搜尋條件狀況下的未領料製令及未領料套數，是否與實際情形相符，若不符，
則需稽核不符之原因。
- 須選定實際領料日期及選定欲領料之製令單號。
- 修改本製令本批次欲領料之套數。
- 材料特性若屬於或類似下列狀況：
例如某甲公司每單位甲產品使用A材料0.001公斤，則當#001號制令單欲產生100單位時，依據ERP產生的領料單需領A料0.1公斤，但實際上，車間向倉庫領料，每批最低領5公斤，執行人員認為ERP列印的#001制令的領料數量0.1公斤不切實際，將 #001制令的領料單的領料數量修改為5公斤，且事後未輸入退料單退料數量4.9公斤，造成領料單無法上線，庫存完全不準，成本無法分析。
正確的觀念應該是電腦所列#001制令領料單仍然是0.1公斤，但領料庫別是〝生產倉〞，車間人員到〝材料倉〞去領料5公斤須另輸入〝移倉單〞，將A材料從〝材料倉〞移到〝生產倉〞，則當〝領料單〞及〝移倉單〞均被核准後，則〝材料倉〞的庫存數量及〝生產倉〞的庫存數都會正確，#001制令單的成本分析也會正確，而且不必另外填寫退料單。
則領料單無須再列印並執行簽核流程，此時可將領料核准碼勾選Y，有倒扣料之意味。否則，正常情形下核准碼為N。
- 以上均審視無誤則再勾選領料人及領料核准人，滑鼠點擊”執行領料”鍵，即可自動產生領
料單。
- 不成套領料：若領料順序選擇，是先領A料1000 pcs，三天後再領B料2000 pcs，一週後再領C-1及D料，各1500 kg及100 kg，採不成套領料的模式，此情形則無法執行自動領料作業程式，而必須選擇執行領料單維護輸入之程式，其注意事項及內控流程如下：
- 用滑鼠按”+”號新增一筆領料單
- 用滑鼠勾選該筆領料單所屬制令單之生產線代號(適用於廠內制令)或廠商代號(適用於委外制令)
- ERP自動跳出未結案制令清單之實際用料明細，供操作者任意勾選欲領之制令單號及其任一材料項目，可同時勾選多筆制令、多項材料。勾選之前，切記要順勢盤點ERP自動跳出的未結案制令清單是否正確，若有實際上已完工入庫的制令單，但卻被顯示在清單中，代表生管部未將已完工或已結案之制令單作異常結案處理，或正常結案處理，(異常結案碼為” E “，正常結案碼為” Y “)，此情形應即通知生管部立即處理之，以維持ERP資料庫之正確及乾淨。
- 若以上均確認無誤，則予以儲存並列印，進行第四點之內控流程
- 領料制及發料制之區別及其內控流程：
- 領料制之內控流程：
由車間文管人員輸入領料單，列印時一式二聯，車間聯及倉管聯。車間領料人自行於二聯領料單上簽字，再呈車間課長簽字後，傳遞至倉管部請求發料，倉管部據此領料單點料、備料、發料後，將此領料單核准。
- 發料制之內控流程：
若採購發料制度時，則由倉管人員根據車間呈交之已核准制令單負責輸入，一式二聯，倉管聯及車間聯，倉管員於二聯領料單簽字後據以點料、備料及發料後，將此二聯領料單請車間人員簽字後，由車間取走一聯，倉管員自留一聯，再由倉管人員按核准鍵核准該領料單。
(三) 委外領料單(TK2), 一式四聯；車間聯、倉管聯、廠商聯、簽回聯，車間領料人自行於四聯單簽字，再呈車間課長簽字後，送交採購部簽字確認加工單位及單價後，併同委外加工制令單隨料送達廠商，請廠商於簽回聯上簽收後，交回倉管部按預計完工日依序存檔。
(四) 存貨循環式盤點時機應用：由於ERP的領料單上均已顯示”現有庫存量”，倉庫員於點料、備料時，須順便盤點現有庫存量是否正確，若不正確則須查明原因，追查出內控之錯誤原因，循內控程序修改內控單據，若原因查不出來，則執行庫存調整輸入之程式，將庫存調整單列印後，請課長及廠長簽核後，將現有庫存量調整至正確數量。 |
