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、凭证治理模块：包括了“凭证录入”、“凭证审核”、“凭证记账”、“凭证查询”
四个功能。
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1
） 凭证录入
这是账务处置系统中利用最频繁的功能，应该通过全屏幕凭证编辑功能输入
和修改成审核的凭证数据。会计人员通过键盘输入记账凭证，在此进程中，系统
会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕保留时系统自动对借贷
方的金额是不是相等进行检查，若是借贷不平稳那么会拒绝被保留，等待修改后
再进行保留。
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2
） 凭证审核
审核凭证是实现对输入的会计凭证在运算机中确认审核和取消审核功能。审
核人员应该依照会计制度要求对录入人员填制的记账凭证进行审核，要紧审核记
账凭证是不是与原始凭证相符，会计分录是不是正确、记账凭证内容是不是完整
无缺等。审核人员和录入人员不能为同一个人，审核人员不能直接修改会计凭证，
假设发觉有错应先取消审核然后交由录入人员修改。只有通过审核无误的记账凭
证才能作为记账的依据。
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3
） 凭证记账
实现对已审核过的会计凭证进行记账的功能，可单张也可批量。系统依照已
审核凭证中的数据别离更新科目余额表、总账、明细账、日记账等相关账簿中的
数据。
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4
） 凭证查询
查询凭证功能是实现以某种查询条件为基础的查询、任何年月的任何类型凭
证的查询。
二、出纳治理
由于银行存款和现金超级重要，因此，那个模块是企业应该重点操纵和治理
的部份。那个模块包括：“现金初始余额录入”、“银行存款初始余额录入”、“现
金日记账治理”、“银行日记账治理”、“银行对账”五个部份。
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1
） 现金初始余额录入
由出纳录入企业现金初始余额。
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2
） 银行存款初始余额录入
由出纳录入企业银行存款日记账初始余额，并对存在的未达账项进行相应的
处置。
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3
） 现金日记账治理
现金是流动性最强的一种货币性资产，增强先进的治理和操纵是相当重要
的。企业通过设置现金日记账，随时把握现金收付的动态和库存余额，保保证现
金的平安，每日终了现金日记账的余额数应与实际库存数进行查对，做到账实相
符。月份末，现金日记账的余额必需与现金总账的余额查对相符。
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4
） 银行日记账治理
银行存款日记账是用来反映银行存款增减转变和节余情形的账簿。银行日记
账由出纳人员进行记录，其依据是银行存款收付款凭证。
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5
） 银行对账
银行对账是指将企业的银行日记账与银行出具的对账单进行查对，银行和企
业间由于记账时刻不同或其他缘故会形成一方已记录另一方未记录的的账，即未
达账项。可能显现四种类型的未达账项：银行已收企业未收、银行已付企业未付、
企业已收银行未收、企企业已付银行未付。这些情形有可能是因为时刻上的延误
或是记录上的错误。银行对账的目的确实是将企业银行账和银行对账单进行查
对，找出经济业务相同的进行核销，找出未达账项和造成未达账项的本源。把所
有的银行未达账项整理出来就能够够产生银行存款余额调剂表。
银行对账模式一样包括以下几个内容：
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1
输入对账单
将银行给企业的对账单输入运算机，存入“银行对账单”。
○
2
初始化日记账
将对账前已存在的企业有银行无的业务，从银行存款余额调剂表摘录下来初
始化“企业银行日记账”。
○
3
自动对账
由运算机自动在“企业银行日记账”和“银行对账单”中寻觅完全相同的经
济业务进行查对或勾销。
○
4
手工核销未达账项
这是对“自动对账”的补充，关于利用完全自动对账后不符合自动对账依据
而没有勾销的已达账，由财会人员从“企业银行日记账”或“银行对账单”中挑
选出来一笔，运算机自动从对应的文件中挑出金额相同的多笔，财会人员依照自
身的判定在对账屏幕上进行手工勾销。
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5
余额调剂表输出
把“企业银行对账日记账”和“银行对账单”中没有核销的经济业务整理出
来，形成“银银行存款余额调剂表”。
3
、账表治理
那个模块要紧包括：“总账查询与输出”、“明细账查询与输出”、“日记账查询
与输出”、“辅助账查询与输出”、“余额表查询与输出”五个部份。
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） 总账
总账数据依照会计人员指定的会计科目、日期等查询条件由系统自动生成。
输入查询条件就可显示查询结果。
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2
） 明细账
一样有三栏式、数量金额式等形式，其格式与手工明细账大体一致。
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3
） 日记账
现金日记账既能够输出某一天的现金数据也能够输出任一个会计月份的现
金数据；银行存款日记账能够输出银行存款科目某一天的或任一个会计月份的发
生额、余额情形。
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4
） 辅助核算张表
通过核算项目能够全方位多角度的反映企业的会计信息，并而且核算项目能
够在多个会计科目中存在。
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5
） 余额表
这是依照会计人员指定的会计科目、日期等查询条件由系统自动生成的。
4
、期末处置
要紧包括：“结转损益”和“期末结账”两个部份。
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1
） 结转损益
期末时，应将各损益类科目的余额转入“今年利润”科目，以反映企业在一
个会计期间内实现的利润或亏损总额。
（
2
） 期末结账
该功能要紧实现将本月各会计期科目的余额转入下月会计期间作为其期初
余额，以便开始下一个月会计期间的账务处置工作。“期末结账”每一个月只能
进行一次，结账后不能再做凭证的处置工作。要注意上月未结账，本月不能结账。
本月还有未记账凭证时本月不能结账。