Algunos conocimientos simples que los programadores bancarios necesitan saber

Contabilidad y Banca Contabilidad

¿Qué es la Contabilidad?

La contabilidad es el proceso de registrar las actividades económicas diarias, medirlas con cantidades digitales y finalmente resumir y formar informes. Entre ellos, la contabilidad de la divulgación externa se denomina contabilidad financiera y la contabilidad de la gestión interna se denomina contabilidad de gestión.

¿Cuáles son los supuestos contables?

• Asunto contable: establezca el alcance contable, como: ICBC, CCB
• Negocio en marcha: Supone que el negocio operará indefinidamente sin quiebra
• Puesta en escena: los informes se dividen en informes mensuales, informes trimestrales, informes semestrales e informes anuales.
• Medición de moneda: establezca la moneda estándar de contabilidad, como: RMB
• Sistema de acumulación (sistema de cuentas por cobrar y por pagar): La empresa ha vendido los bienes, pero el préstamo aún no ha llegado, por lo que se debe registrar una cuenta por cobrar

¿Clasificación empresarial de los bancos comerciales?

• Negocio de activos: principalmente negocio de préstamos
• Negocio de pasivo: principalmente negocio de depósitos
• Negocios intermediarios: los bancos actúan como intermediarios financieros para manejar negocios para los clientes y cobrar tarifas de servicio u obtener otros beneficios de ello. Como negocios de agencia: obtener depósitos pagando salarios en nombre de otros
• Negocios fuera de balance: la "tabla" aquí se refiere a activos y pasivos, y algunos negocios en sí mismos no cambiarán directamente el balance. Tales como negocios de compromiso (carta de crédito, emisión de carta de garantía, giro de aceptación bancaria)

¿Cómo funciona un banco comercial?

Esta pregunta la extiendo yo mismo, y no se menciona en el libro.

El banco central, el Banco Popular de China, también conocido como Banco Central, emite moneda . Los bancos comerciales emiten moneda de crédito , que se forma mediante la creación de depósitos derivados .

• Depósito original: el depósito formado por el cliente depositando efectivo en el banco

• Depósitos derivados: Derivados por bancos comerciales a través de crédito

• Los depósitos originales son la base para la creación de depósitos derivados, y los depósitos derivados son las condiciones para la expansión del crédito.

Se hacen las siguientes suposiciones:

1. Los bancos comerciales solo mantienen reservas legales y todo el exceso de reservas se utiliza para préstamos o inversiones;
2. Los clientes de los bancos comerciales depositan todos sus ingresos en el banco y no retiran efectivo;
3. El índice de reserva de depósito legal es del 20% y el depósito original es de 1 millón de yuanes.

explicar:

• La reserva de depósito se entrega al banco central para evitar que los clientes necesiten efectivo y los bancos comerciales no pueden pagarla.
• El Banco A le ha prestado al cliente 800.000 yuanes, pero para el cliente, su depósito todavía muestra 1 millón de yuanes. Este es el efecto de la moneda derivada, y hay mucho "dinero".

¿Cuál será el efecto del recorte de RRR del banco?

Recorte de RRR significa reducir la tasa de requisitos de reserva. Es decir, bajo la misma reserva, aumenta el monto del préstamo. Se ha aumentado la autonomía de los bancos comerciales en la concesión de préstamos.

teneduría de libros ambidiestros

¿Qué es una identidad contable?

Activos (algunas) = ​​Pasivos (de quién son las cosas)

Para bancos comerciales:

• Activos, tales como: efectivo, bienes, préstamos, cuentas por cobrar, depósitos en bancos
• Pasivos, tales como: depósitos de clientes, préstamos, intereses por pagar, impuestos por pagar, capital, ganancias
  • Deuda interna: Dinero adeudado a los accionistas, también llamado patrimonio del propietario
  • Deuda externa: Depósitos adeudados a otros, como clientes.

¿Qué es un gráfico T?

Gran T: los activos se registran a la izquierda, los pasivos se registran a la derecha

T pequeña: los aumentos de activos se registran a la izquierda, las disminuciones se registran a la derecha, los pasivos se registran a la derecha y las disminuciones se registran a la izquierda.

¿Qué es la red?

Mapa de Internet, intrusión y borrado.

En la figura anterior, cada registro se denomina saldo y los últimos 73000 se denominan saldo final .

Para aquellos que no están en la figura, el depósito inicial del cliente se denomina saldo de apertura , y los activos y pasivos acumulados se denominan cantidad acumulada . Este proceso de operación se llama diferencia rodante (ya) .

¿Cuál es la diferencia entre la contabilidad empresarial y la contabilidad bancaria?

Porque la perspectiva de mirar el problema es diferente a la del ente contable

El efectivo es un aumento para los bancos y una disminución para las empresas; los depósitos son un aumento de los pasivos para los bancos y un aumento de los activos para las empresas.

Los entresijos de las ganancias

¿Qué es el patrimonio del propietario?

Los intereses del propietario incluyen:

1. Capital social: la aportación del propietario
2. Beneficio: el beneficio se distribuirá y retendrá en el balance real

¿Qué es el beneficio, llevar adelante?

Beneficio = Ingresos - Gastos

Carry Forward: Transferir el saldo de una cuenta a otra

Sea positivo o negativo, el saldo debe estar a la derecha, porque el saldo es un pasivo.

¿La ganancia es un árbol con el cuello torcido?

Nivel 0 Materia: Gastos

Materia de nivel 1: Gastos por intereses

Materia de segundo nivel: gasto por intereses sobre depósitos corrientes de unidades

El registro diario está en el sujeto de segundo nivel, el saldo se resume en el primer nivel y se transfiere a la ganancia del año en curso al final del año.

¿Cuáles son los sujetos comunes de renta bancaria?

1. ingresos por intereses
2. ingresos de negocios intermedios
3. Ingresos del negocio de alquiler
4. Ingresos desde dentro del sistema
5. Ingresos no operacionales

¿Cuáles son los temas comunes de gasto bancario?

1. gastos por intereses
2. Los gastos de explotación
3. pérdida por deterioro
4. Gastos dentro del sistema
5. Los gastos de explotación

¿Qué es la distribución de utilidades y la reserva de excedentes?

[Pasante, Audit Xiaobai Series｜Reserva excedente] Los temas de equidad que desea_哔哩哔哩_bilibili

Distribución de utilidades: la distribución de las utilidades distribuibles de la empresa en el ejercicio

Reserva excedente: retirar 5% ~ 10% de la utilidad neta para compensar pérdidas, distribuir dividendos, etc.

Secuencia de tratamiento de las reservas excedentes:

1. Reserva estatutaria de excedentes
2. Retirar cualquier excedente de reserva
3. Distribución de beneficios a los inversores

Mi entendimiento simple: según la ley, primero se debe retirar el 10% de la ganancia neta obtenida por la empresa, y luego los accionistas discutirán y retirarán parte de ella. distribución de utilidades a los accionistas

Los fondos retirados se utilizan para la reproducción empresarial.

¿Cuáles son los usos de la reserva excedente?

1. Compensar las pérdidas: Compensar las ganancias no distribuidas
2. Ampliar la producción: comprar equipos, construir almacenes, etc.
3. Transferencia de capital: ampliando los dos temas de capital social y reserva de capital

liquidez

¿Cuál es la diferencia entre compensación y liquidación?

Liquidación = liquidación: calcular la compensación mutua entre cuentas por cobrar y cuentas por pagar para obtener las cuentas por cobrar y cuentas por pagar finales

Liquidación = transferencia: el resultado de ejecutar la liquidación y completar el pago

Por pagar es un pasivo, por cobrar es un activo

¿Cuál es la diferencia entre remesa y transferencia?

No existe una diferencia esencial entre los dos. En el pasado, el negocio dentro de la ciudad generalmente se denominaba transferencia, y el negocio remoto era remesa. Con el desarrollo de la tecnología de la información, los dos logran el mismo objetivo por caminos diferentes, y ahora se les conoce colectivamente como el negocio de transferencias y remesas.

cuadro de materias

¿Cómo se diseñan las materias?

Dividido en cinco categorías (no puramente mutuamente excluyentes):

1. clase de activos
2. Pasivo
3. Capital del propietario
4. clase común
5. Ganancia y perdida

número de asunto?

El número de asunto de primer nivel está diseñado para tener 4 dígitos y el número de asunto de segundo nivel tiene 6 dígitos.

1. clase de activos

   • 1010 efectivo
   • 1210 Préstamos a corto plazo
     • 121001 Préstamos ordinarios a corto plazo
     • 121002 Préstamos para proyectos a corto plazo

2. Pasivo

   • Depósitos unitarios a la vista de 2010
   • Depósitos de Ahorro a la Vista 2030

3. Capital del propietario

   • 3010 capital social
   • 3110 utilidad del año
   • 3120 Distribución de utilidades
     • 312006 Utilidad retenida

4. clase común

   • 4100 pendiente de liquidación

5. Ganancia y perdida

   • 5010 Ingresos por intereses
   • 5210 Gastos por intereses

¿Por qué se produce la insolvencia?

He introducido la identidad contable antes: activos = pasivos, ¿cómo puedo ser insolvente?

Hay dos casos:

1. Inventario: había un inventario de 1 millón de yuanes en el libro, pero debido a la depreciación o la prisa por venderlo, solo se vendieron 500,000 yuanes.
2. Cuentas por Cobrar: En Caso de Incobrabilidad...

negocio alrededor

¿Proceso de salario?

1. Extraer de la categoría de pérdidas y ganancias "gastos de gestión empresarial - salarios" a la categoría de responsabilidad "salarios de empleados a pagar";
2. Transferencia de la categoría de responsabilidad "Compensación del empleado por pagar - Salarios" a la cuenta específica del empleado;
3. Al final del año, transferir de la categoría de pérdidas y ganancias "gastos de gestión comercial - salarios" a "ganancias de este año".

¿Cuál es la diferencia entre igual capital e igual capital e interés?

Tome el "préstamo hipotecario" que nos rodea como ejemplo, suponiendo que el monto del préstamo es de 1 millón, la tasa de interés anual es del 4,9% y el período del préstamo es de 20 años:

Principal equivalente:

Período	Pago de capital mensual	interés mensual	Pago mensual de capital e intereses	principal restante
1	4166.67	4083.33	8250.00	995833.33
2	4166.67	4066.32	8232.99	991666.67
3	4166.67	4049.31	8215.97	987500.00

Cuotas iguales de principal e intereses:

Período	Pago de capital mensual	interés mensual	Pago mensual de capital e intereses	principal restante
1	2461.11	4083.33	6544.44	997538.89
2	2471.16	4073.28	6544.44	995067.74
3	2481.25	4063.19	6544.44	992586.49

1. ¿Existe el interés compuesto?

   No hay interés compuesto sobre la misma cantidad de principal, y hay interés compuesto sobre la misma cantidad de capital e interés

2. ¿Qué forma es más rentable?

   La misma cantidad de capital paga más interés al principio y menos reembolso después, por lo que el reembolso de cada cuota se vuelve cada vez menor;

   El monto total del reembolso mensual de igual capital e interés es el mismo, y el monto total del reembolso es relativamente grande, pero el reembolso del principal se retrasa. el interés es en realidad más rentable.

3. ¿Cómo se calcula el capital restante?

   Capital restante = monto total del préstamo - capital reembolsado en cada cuota

4. ¿Cómo se maneja el ajuste de intereses?

   Haga un nuevo plan de pago con el capital restante, generalmente efectivo en el próximo año

5. ¿Cómo afrontar la amortización anticipada?

   Reprogramar el plan de pago con el capital restante

ya no puedo aprender .