Dividendos para accionistas y programas de ahorro de impuestos para grupos de altos ingresos Subcontratación empresarial + transferencia de beneficios, ahorro fiscal del 90%
Los dividendos de los accionistas enfrentan altos impuestos
En términos generales, una vez que las ganancias anuales de la empresa se han pagado el impuesto sobre la renta de las sociedades de acuerdo con las regulaciones, las ganancias después de impuestos se pueden distribuir a los accionistas de la empresa de acuerdo con las regulaciones. De acuerdo con las disposiciones pertinentes del impuesto individual, cuando los accionistas individuales reciben los dividendos de la empresa, deben pagar el 20% Para el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el 25% del impuesto sobre la renta de las sociedades debe pagarse por la parte de las ganancias corporativas antes de los dividendos. Al final, el dinero real recibido por los accionistas se ha reducido significativamente después de dos impuestos sobre la renta.
Nota:
1. Los dividendos a los accionistas corporativos no necesitan pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades, esto es para evitar el pago repetido del impuesto sobre la renta de las sociedades. (Un accionista persona jurídica es un accionista de unidad, que se refiere a un accionista que posee acciones de otras empresas a nombre de una empresa o grupo (organización)).
2. Para los accionistas personas físicas (accionistas individuales), los ingresos por intereses, dividendos y bonificaciones están todos dentro del alcance del impuesto sobre la renta personal. Distribuir dividendos de la empresa a accionistas personas físicas es en realidad transferir fondos de la empresa al consumo y utilizar el dinero para fines personales, por lo que el impuesto sobre la renta personal debe pagarse de acuerdo con la ley.
Fórmula de cálculo: impuesto a pagar = renta imponible × tasa de impuesto aplicable = renta cada vez × 20%
por ejemplo
Existe una Shanghai X Media Co., Ltd. a nombre de Mr. Zhao. La ganancia anual es de aproximadamente 500W. Los impuestos que deben pagarse son
Impuesto sobre la renta de sociedades: alrededor de 125W
Impuesto individual sobre dividendos: alrededor de 75W
En general, si el Sr. Zhao quiere reclamar las ganancias del año de la empresa, debe pagar 200 W solo por el impuesto sobre la renta, y la carga del impuesto sobre la renta es de casi el 40% .Este también es un problema al que se enfrentan muchos accionistas.
Cómo planificar el ahorro de impuestos para los dividendos de los accionistas
Solución (subcontratación empresarial + transferencia de beneficios):
Los accionistas de la empresa pueden establecer sus propias empresas de propiedad única en el parque, cambiar sus propios métodos de ingresos mediante la conversión de modelos comerciales y convertir sus dividendos anuales para accionistas en ingresos comerciales de la empresa unipersonal al brindar servicios a la empresa. El parque goza de políticas preferenciales de recaudación aprobadas y logra efectos efectivos de ahorro fiscal.
Sociedad anónima (contribuyente general)
Las empresas pueden establecer nuevas empresas, sucursales, filiales o trasladarse al parque. De acuerdo con el principio de tributación territorial, la totalidad o parte del impuesto pagado por la empresa se incluirá en los ingresos fiscales del lugar de registro. El parque local pagará impuestos a las empresas que normalmente pagan impuestos. Otorgar un cierto porcentaje de subsidios de apoyo financiero.
El IVA está respaldado por el 60% -90% de los ingresos fiscales locales
Se apoya el impuesto sobre la renta de las sociedades: 40% -95% de los ingresos fiscales locales
El apoyo financiero se reembolsa mensualmente, el impuesto se paga el mismo mes y el apoyo el mes siguiente
Propiedad única (contribuyente de pequeña escala / general)
Efecto de ahorro fiscal:
El Sr. Zhao estableció un centro de servicios de medios culturales en el parque y cooperó con la empresa original en forma de empresas de servicios de subcontratación de servicios (propiedad individual) de la empresa original, firmó contratos de servicio y evaluó y recaudó el impuesto sobre la renta de producción y operación personal.
Impuesto sobre la renta de las operaciones y producción personal: alrededor de 105.000 después de la aprobación
Impuesto sobre sociedades: 0
Impuesto individual sobre dividendos: 0 (no es necesario pagar después del pago de impuestos)
Compare solo el impuesto sobre la renta
Después de la planificación, el impuesto sobre la renta total es de aproximadamente 105.000
Antes de planificar, el impuesto sobre la renta total es de aproximadamente 2 millones
El efecto del ahorro fiscal llega al 94,75%
Los accionistas reales han aumentado en aproximadamente 1,9 millones
Caso:
Hay una empresa a nombre del Sr. Yang, y funciona muy bien, con una ganancia anual de alrededor de 10 millones de yuanes, si el Sr. Yang quiere sacar las ganancias de la empresa. Entonces, ¿qué impuestos debe pagar el Sr. Yang?
1. Impuesto sobre la renta de las sociedades = 10 millones de yuanes * 25% = 2,5 millones de yuanes
2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre dividendos = (1000-250) millones * 20% = 1,5 millones
Equivale a decir que el Sr. Yang debe, razonable y legalmente, quitarle los beneficios debidos a su empresa y pagar 2,5 millones de yuanes en impuesto sobre la renta de las sociedades y 1,5 millones de yuanes en impuesto sobre la renta personal sobre dividendos, un total de 4 millones de yuanes.
¡La carga fiscal global llega al 40%! ¡Es equivalente a casi la mitad del dinero para pagar el impuesto!
Por ejemplo, el director general Wang de una determinada empresa, como accionista de la empresa, recibirá un dividendo de 2 millones de yuanes. Si paga el impuesto normal, debe pagar un impuesto sobre dividendos del 20%, aproximadamente 400.000.
¿Cómo deberíamos planear para tales multitudes y altos impuestos personales?
El gerente Wang estableció su propio estudio al ingresar al Parque de Shanghai y planificó los impuestos a través de las actividades comerciales, que también fueron de 2 millones. Después de la planificación, la situación es la siguiente:
Impuesto al valor agregado: 200 / (1 + 3%) * 3% = 58,000 yuanes
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: alrededor de 27.600 yuanes
Impuesto total: 85.600 yuanes
Tasa impositiva integral: 8.56 ÷ 200 = 4.28%, ahorrando 90% de impuestos
Descubrimos a través de cálculos que cuando los ingresos por dividendos de los ejecutivos se transforman en los ingresos de una empresa unipersonal, la tasa impositiva integral se reduce en gran medida, ¡y la carga impositiva total también se reduce en un 90%! Entonces, ya sea para grandes empresas o para accionistas, ejecutivos y libertad. Para los grupos de altos ingresos, como los profesionales, una empresa unipersonal es una buena herramienta de planificación del impuesto sobre la renta personal.