¿El margen de beneficio bruto de las empresas de logística es del 4% al 6% y el beneficio neto después de impuestos es del 1% al 3%? Cómo ahorrar un 80% de impuestos
Los impuestos que generalmente pagan las empresas de logística en China incluyen impuestos comerciales, impuestos sobre construcción y mantenimiento urbano, impuestos sobre bienes raíces, impuestos sobre vehículos y embarcaciones, impuestos sobre el uso del suelo, derechos de timbre, recargo por educación e impuesto sobre la renta de las empresas. Entre ellos, el impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre sociedades son los principales impuestos que pagan las empresas de logística. Según las estadísticas preliminares de la Asociación de Logística de Beijing para las empresas de logística en la ciudad, el impuesto comercial representa el 60-70% del monto total de impuestos pagaderos por las empresas, y el impuesto sobre la renta de las empresas representa aproximadamente el 20%. Las principales partidas tributarias que pagan las empresas de logística en el impuesto de sociedades incluyen principalmente las industrias de transporte y servicios (agentes, almacenaje, carga y descarga, arrendamiento, etc.), con tasas impositivas del 3% y 5% respectivamente. La tasa impositiva básica para el impuesto sobre la renta de las sociedades es ahora del 25%.
El negocio de la logística moderna de China está todavía en su infancia, la rentabilidad de las empresas no es alta y la carga fiscal es relativamente pesada. Los datos relevantes muestran que el margen de beneficio bruto general de las empresas de logística de China es del 4% al 6%, y el beneficio neto después de impuestos es solo del 1% al 3%. Además, existe un problema de pago repetido del impuesto de sociedades en materia tributaria, como es el problema del pago repetido del impuesto de sociedades en el caso de contratación general de servicios logísticos, operaciones de subcontratación y externalización de servicios de almacenaje. Por lo tanto, cómo evitar los impuestos de manera razonable es una cuestión práctica que las empresas deben considerar.
Hay muchas ideas y métodos para la planificación fiscal, como hacer pleno uso de las políticas fiscales preferenciales, hacer pleno uso de las disposiciones fiscales flexibles, etc., eligiendo la mejor ubicación de inversión, eligiendo la mejor industria e industria de inversión, eligiendo el mejor método de financiación, reestructurando empresas deficitarias, El uso de métodos apropiados de valoración de activos y el uso de precios de transferencia de empresas relacionadas para lograr el propósito de elusión fiscal legal.
Los principales impuestos que pagan actualmente las empresas de logística son el impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre sociedades. Existen relativamente pocos incentivos fiscales para los impuestos comerciales. Desde finales de 2005, la fiscalidad ha llevado a cabo un trabajo piloto sobre la fiscalidad de las diferencias fiscales de las empresas para algunas empresas de logística.Actualmente, 4 lotes de 394 empresas de logística han entrado en el alcance del piloto. Debido al negocio de transporte y almacenamiento de estas empresas (los ingresos se gravan sobre la diferencia, el problema de la doble imposición del impuesto empresarial se resuelve y ha jugado un papel positivo en su desarrollo. Buscar activamente ingresar al ámbito de las empresas piloto también es un método razonable de ahorro fiscal. En la situación actual, la planificación fiscal para el impuesto sobre la renta de las sociedades es el centro de nuestra consideración.
El estado ha establecido parques económicos y parques industriales con sedes en Chongqing, Hubei, Jiangxi, Jiangsu, Shanghai, Qinghai y otros lugares, y da la bienvenida a empresas de la industria de servicios, industria de la construcción, medios culturales, industria de software, industria de bienes raíces, industria de comercio, industria de Internet, etc. Disfrutando de una cierta proporción de apoyo fiscal para aliviar su propia presión fiscal.
Dichos parques cuentan con un fuerte apoyo de países y localidades, disfrutan de una variedad de políticas de apoyo financiero, incentivos fiscales y estabilidad política. Bajo la premisa de negocio real, después de que la empresa se instale en el parque, el parque respaldará el impuesto al valor agregado empresarial basado en el 50% -80% del local retenido; el impuesto sobre vehículos y barcos y el impuesto sobre la renta corporativa se respaldarán con base en el 50% -80% del local retenido, sin restricciones regionales . Las empresas de propiedad única (contribuyentes de pequeña escala / generales) pueden solicitar verificación y recaudación, y el impuesto sobre la renta de producción y operación personal es del 0,5% al 3,1% después de la verificación y recaudación. Las empresas de otras provincias y ciudades también pueden disfrutar de políticas fiscales preferenciales en el parque.
¿Cómo implementarlo? Hay 3 opciones para que todos elijan.
Opción 1: puede establecerse directamente en Hubei, Shanghai, Chongqing, Jiangsu, Qinghai, Jiangxi y otros parques con impuestos preferenciales para establecer una sucursal o una nueva empresa, y utilizar la nueva empresa para emprender parte del negocio mediante el método de "división de ríos y gestión del agua" mediante el desvío comercial y disfrutar del valor agregado. Políticas de apoyo tributario y del impuesto sobre la renta de las sociedades del 50% al 80% del impuesto retenido en la región.
Impuesto sobre vehículos y embarcaciones: ¡se admite el 70% -80% del pago total de impuestos! Registro gratuito de una sociedad limitada
Las sociedades anónimas entran gratis al parque
Analisis de CASO:
XX Company es una empresa de logística con una ganancia anual de 80 millones de yuanes. Emite facturas de impuesto al valor agregado (tasa impositiva del 9% para los servicios de transporte) y paga 7,2 millones de yuanes en impuesto al valor agregado. ¿Cómo resolver el alto impuesto sobre la renta corporativo, el impuesto al valor agregado y los impuestos adicionales?
Impuesto al valor agregado: 7,2 millones
Impuesto sobre la renta de las sociedades: 80 millones * 25% = 20 millones
Total: 27,2 millones
Incentivos económicos: 0
Después de ingresar al parque, disfrute de políticas de impuestos preferenciales. La financiación de primer nivel del parque, el lugar del impuesto al valor agregado está reservado al 50% y el lugar del impuesto sobre la renta corporativo está reservado al 40%. Sobre esta base, el impuesto al valor agregado de la empresa, el impuesto sobre la renta de las sociedades y el impuesto sobre la renta de las personas físicas pueden disfrutar hasta el 70% del gobierno local Apoyo del fondo de devolución de impuestos.
Impuesto al valor agregado: 7,2 millones
Impuesto sobre la renta de las sociedades: 80 millones * 25% = 20 millones
Es decir, una vez que la empresa ingresa al parque, el impuesto al valor agregado puede disfrutar de hasta 2.016 millones de yuanes de apoyo, y el impuesto sobre la renta corporativo puede disfrutar de hasta 7 millones de yuanes de apoyo, es decir: la empresa que se instala en nuestro parque puede disfrutar de hasta 9.016 millones de yuanes de apoyo fiscal. .
Opción 2: La empresa puede optar por establecer una o más propiedades individuales en el parque, como un estudio, un centro de servicios, un centro de consultoría, etc., y dividir o reorganizar una determinada parte del negocio y pagar impuestos. Ponlo en el parque para disfrutar de la política de expropiación aprobada.
Opción 3: Las empresas también pueden optar por registrarse como empresa unipersonal en el Parque Shanghai para solicitar una colección aprobada. Podemos registrar una empresa unipersonal relacionada con el negocio de la empresa de ventas en el parque al departamento comercial XX, centro de compras XX, centro logístico XX, etc. En correspondencia con las operaciones comerciales, al pagar impuestos en el lugar registrado del parque para disfrutar de la baja tasa impositiva aprobada y gravada, la misma empresa independiente necesita lograr el cumplimiento fiscal y tributario, "tres corrientes en una", y el negocio es real y razonable.
El impuesto individual de la industria del comercio se grava entre un 0,25% y un 1,75% (se pueden aprobar tanto los contribuyentes de pequeña escala como los contribuyentes generales)
Analisis de CASO:
Las ventas anuales con impuestos incluidos de XX empresas de logística son de unos 10 millones de yuanes, y el impuesto soportado es pequeño. Debe pagar 1 millón de yuanes en impuesto al valor agregado cada año. ¿Qué debo hacer con el alto impuesto al valor agregado? Se recomienda que la empresa establezca dos empresas unipersonales e incluya 10 millones de yuanes en impuestos Transferencia de ventas.
Impuesto al valor agregado: 1 millón
Pago total de impuestos: 1 millón
Después de ingresar al parque, disfrute de políticas de impuestos preferenciales y establezca dos empresas de propiedad única por desvío comercial
Impuesto al valor agregado: 500 / 1.01 * 0.01 = 49,500
Impuesto adicional: 4,95 * 5% = 0,25 millones
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 105.000
Pago total de impuestos 15,7 * 2 = 314.000
Puede retirar efectivo directamente después del pago de impuestos, sin pagar otro impuesto sobre dividendos del 20%.