¡Los ingresos están disminuyendo y las empresas están cerrando como una ola! ¿Cómo se puede reducir la carga fiscal de las empresas privadas al 1% en 2020 desde el 45%?
¿Por qué tantas empresas, tantas empresas, tantas tiendas físicas, tantos comerciantes individuales y comerciantes en línea no ganan dinero hoy, o incluso pierden dinero? Hay dos razones principales: La primera razón es que el costo aumenta constantemente. La segunda razón es que los ingresos están disminuyendo continuamente debido al impacto de la epidemia. ¿Por qué los costos comerciales son tan altos hoy en día? Ahora todos pueden hacer negocios sin tres costos: costos de alquiler, costos laborales y costos de marketing.
Las empresas privadas incluyen cuatro formas organizativas: sociedades de responsabilidad limitada privadas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades privadas y empresas privadas unipersonales. Las sociedades de responsabilidad limitada privadas y las sociedades de responsabilidad limitada privadas tienen personalidad jurídica y son responsables de la responsabilidad limitada por las deudas corporativas. Dado que la empresa y sus accionistas son dos entidades jurídicas diferentes, la sociedad y los accionistas gravan con doble imposición al gravar, es decir, la sociedad grava a la sociedad El impuesto sobre la renta es un impuesto sobre la renta de las personas físicas que grava los sueldos y salarios y las ganancias después de impuestos que obtienen los accionistas. Las sociedades privadas y las empresas privadas unipersonales no tienen la condición de persona jurídica y soportan una responsabilidad ilimitada por las deudas de las empresas. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplica al concepto de "producción y renta empresarial de los hogares industriales y comerciales individuales" al gravar.
La planificación fiscal mediante formas organizativas es algo que todo "contribuyente potencial" debe considerar antes de registrarse. Esto requiere que los inversores investiguen a fondo antes de determinar la forma organizativa, recopilen información de la industria del lugar del negocio, estimen la rentabilidad y analicen exhaustivamente el impuesto sobre la renta. Si pierde, confíe en la planificación fiscal para ganar en la línea de salida.
Entonces, ¿cómo planificar que las empresas privadas de construcción, industria de procesamiento, Internet y otras empresas graven el 45%?
En primer lugar, se pueden lograr ahorros fiscales a través de incentivos fiscales y existen normas fiscales para diferentes regiones, industrias y empresas. Especialmente para las nuevas empresas, los incentivos fiscales son muy generosos. Entre ellos, las empresas pueden gozar del correspondiente trato preferencial de acuerdo con la situación de las empresas declarantes en base a estos incentivos fiscales.
(1) Suponiendo que el estado reduce y exime el impuesto sobre la renta de las empresas para las pequeñas y microempresas, cuando la renta imponible anual de la empresa no supera el millón de yuanes, la renta se reduce en un 50% como renta imponible y el impuesto sobre la renta de las empresas se paga a la tasa impositiva del 20%. Si es para incubadoras de empresas y universidades nacionales y provinciales de ciencia y tecnología, estarán exentas del impuesto al valor agregado y así sucesivamente.
(2) En la actualidad, el desarrollo occidental de China o las regiones autónomas minoritarias han introducido algunas políticas fiscales preferenciales para promover el desarrollo económico local. Registrar una empresa con incentivos fiscales con políticas fiscales no solo es la más eficiente desde el punto de vista fiscal, sino también razonable y legal.
Una empresa de propiedad única es una empresa invertida y operada por un individuo, propiedad y controlada por un individuo, y el individuo asume los riesgos operativos y disfruta de todas las ganancias. Existía mucho antes que la sociedad de responsabilidad limitada, pero ahora usamos más la sociedad de responsabilidad limitada, el punto común es que todas son sociedades fundadas por personas físicas, y hay muchas diferencias.
Industria aplicable:
Industria de la construcción, industria del diseño arquitectónico, industria de procesamiento, industria del juego, industria de Internet, servicios comerciales, bienes raíces, empresas de publicidad, equipos de transmisión en vivo, etc.
Algunos tipos de empresas pueden evaluarse y gravarse a través de empresas de propiedad única registradas, especialmente para aquellas empresas cuya información es incompleta y difícil de verificar las cuentas, las cuentas de costos son difíciles de hacer y los sistemas financieros no son sólidos. El uso de cuentas de cheques significa que el impuesto sobre la renta de las personas físicas es relativamente alto. Si el parque solicita un impuesto aprobado, puede reducir en gran medida la carga fiscal de la empresa y la tasa impositiva global máxima es de aproximadamente 5,18%.
Impuesto sobre el valor añadido de las pequeñas empresas de propiedad única: 3%
Debido a que las empresas unipersonales no gravan el impuesto sobre la renta de las sociedades de acuerdo con la ley, solo existen el impuesto al valor agregado y el impuesto individual, y el impuesto individual se basa en las políticas fiscales preferenciales locales y se determina la tasa de ganancia de la industria (principalmente 10% o 5%, dependiendo de la industria, la industria comercial es del 5% , Industria de servicios 10%) y luego pagar impuestos en un sistema progresivo de cinco niveles.
El impuesto individual de la industria de servicios se evalúa y se recauda, 0,5% -2,1% para los contribuyentes de pequeña escala (hasta 2,1% para los contribuyentes de pequeña escala) y 0,5% -3,1% para los contribuyentes generales.
El impuesto individual de la industria del comercio se grava entre un 0,25% y un 1,75% (se pueden aprobar tanto los contribuyentes de pequeña escala como los contribuyentes generales)
Analisis de CASO:
Zhang, conferencista con medalla de oro en una institución de educación en línea en Shenzhen, después de varias deducciones, 1,2 millones por año, según la tabla de tasa de impuesto sobre la renta personal progresivo de 7 niveles, el impuesto individual se paga al 45%. Hay 8 profesores de oro como Zhang, alta dirección El impuesto es alto y los ingresos bajos, ¿qué debo hacer?
Impuesto original:
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 120-6 * 45% -18.192 = 331,080
Pago total de impuestos: 33,11 / persona * 8 = 2,6488 millones
Para el establecimiento de una empresa unipersonal por desvío comercial, se puede aplicar el impuesto sobre la renta personal para verificación y recaudación, y la tasa de impuesto individual será de 0.5% ~ 2.1% después de la verificación y el cobro.
Impuesto al valor agregado (los pequeños contribuyentes pueden disfrutar de una política preferencial del 1% durante 2020): 480 / 1.01 * 1% = 47,500
Impuesto adicional: 480 / 1.01 * 1% * 5% = 0.24 millones
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 480 / 3,03% -4,05 = 10,08 millones
Pago total de impuestos: 150,700
Establecer 2 empresas de propiedad única: pago total de impuestos = 15.07 * 2 = 301,400
La tasa de ahorro fiscal llega al 80%
En segundo lugar, mediante el ahorro fiscal de bonificación de fin de año, la bonificación de fin de año, también conocida como bonificación anual única, es el único beneficio fiscal que se puede dividir por 12 para calcular la tasa impositiva adecuada. De acuerdo con la regla de que cada contribuyente solo puede utilizar el bono de fin de año una vez al año, el bono de fin de año se divide en dos partes, una parte se emite por separado en forma de bono de fin de año y la otra parte se combina en el pago del salario en forma de bono mensual y bono trimestral. Con el fin de lograr el propósito de ahorro fiscal.
En tercer lugar, el ahorro fiscal mediante la depreciación de los activos fijos, si la depreciación es la parte del valor transferida al costo o gasto de la depreciación de los activos fijos. El monto del impuesto sobre la renta pagadero por depreciación. Por lo tanto, los impuestos se pueden ahorrar mediante un plan de depreciación adecuado.
Para las empresas de nueva creación, el método de depreciación acelerada se puede utilizar al comprar equipos de alta tecnología y productos y equipos ecológicos. Aunque la depreciación total es básicamente la misma, elegir la depreciación acelerada puede pagar el menor impuesto en la etapa inicial de la inversión. El pago de impuestos de acuerdo con la ley es responsabilidad y obligación de todo contribuyente. Para las pequeñas y medianas empresas y las empresas de nueva creación, los recursos corporativos son limitados, por lo que es muy necesario un ahorro fiscal razonable.
Finalmente, debemos entender que la planificación tributaria es razonable y ahorradora de impuestos. Significa que las empresas utilizan medios y técnicas legales para elegir la forma más adecuada para las empresas y la menor carga tributaria bajo la condición de que el plan tributario no sea único, de manera que se logre el impago o el pago insuficiente de los impuestos. propósito. Esto es especialmente importante para las empresas privadas.