Sociedad limitada frente a sociedad: 6 ventajas frente a 4 desventajas, que es más eficiente en términos fiscales
La gente estúpida evade los impuestos, la gente inteligente evita los impuestos y la gente inteligente planifica los impuestos. ¿Cómo se hace la planificación fiscal ?, ¿cuál es la relación entre el tipo de negocio y la planificación fiscal ?, ¿conoces las puertas?
Sociedad limitada vs sociedad, que es más eficiente en impuestos
Zhang San y Li Si invirtieron en el establecimiento de una empresa de formación, con Zhang San con el 51% de las acciones y Li Si con el 49%. En 2019, se obtendrá un beneficio total de 2 millones de yuanes. En 2020, Zhang San y Li Si planean distribuir el beneficio obtenido.
Analicemos cómo se seleccionan los tipos de empresas como sociedades de responsabilidad limitada y sociedades en el momento del registro, y cómo se gravan.
compañía de responsabilidad limitada
Una sociedad limitada debe pagar el impuesto sobre la renta corporativo después de que la empresa obtenga sus ganancias, y cuando los accionistas distribuyen dividendos y dividendos sobre la ganancia neta después de que se pague el impuesto sobre la renta corporativo, también deben pagar el impuesto sobre la renta individual.
Según el "Aviso del Ministerio de Finanzas y la Administración Tributaria del Estado sobre las cuestiones relativas al impuesto sobre la renta de los socios comerciales asociados" (Caishui [2008] Nº 159), las empresas asociadas estipulan que cada socio es el contribuyente de las empresas asociadas. Si los socios de una sociedad colectiva son personas naturales, deberán pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas; si los socios son personas jurídicas u otras organizaciones, deberán pagar el impuesto sobre la renta de las empresas.
Por lo tanto, para las sociedades que no tienen la condición de persona jurídica, no se paga el impuesto sobre la renta de las sociedades, y solo se grava el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los ingresos operativos, es decir, las ganancias compartidas por los inversores.
La situación fiscal de Zhang San y Li Si es la siguiente:
Fiscalidad de la sociedad limitada:
Impuesto sobre Sociedades
200 * 25% = 500.000 yuanes
Impuestos personales
(200-50) * 20% = 300.000 yuanes
Carga fiscal total: 800.000 yuanes
Ingresos después de impuestos: 1,2 millones
Camaradería
Zhang San: 200 + 51% * 35% -6,55 = 291.500 yuanes
Li Si: 200 * 49% * 35% -6,55 = 277,5 millones de yuanes
Carga fiscal del jugo combinado: 569.000 yuanes
Ingresos después de impuestos: 1.431 millones de yuanes
A través del análisis de los dos tipos diferentes de empresas anteriores, las diferencias en las tasas impositivas y los formularios impositivos, no es difícil encontrar que cuando Zhang San y Li Si seleccionan una empresa asociada cuando se registran, las declaraciones finales después de impuestos son mayores.
6 ventajas principales frente a 4 defectos importantes, es una asociación la mejor opción
Las asociaciones no existen como personas jurídicas ante la ley. Tienen sus propias ventajas únicas, como el bajo costo, la baja carga fiscal, una gran flexibilidad y una fuerte cohesión. Sin embargo, en comparación con los accionistas de una sociedad limitada, los socios generales deben asumir responsabilidades conjuntas y varias ilimitadas y los riesgos son mucho mayores.
Comparación fiscal entre sociedades y sociedades limitadas
Seis ventajas de la asociación
1. Sin impuesto sobre la renta de las sociedades
En comparación con una sociedad anónima, una sociedad anónima tiene una característica muy destacada que es dividir el impuesto primero. Es decir, una vez que una sociedad anónima obtiene los ingresos, es necesario distribuirlos a cada socio y luego pagar el impuesto sobre la renta según la naturaleza del socio.
Debido a esta característica, cuando aumenta el número de "socios" en una asociación, cuanto menos ingresos obtiene cada inversor, más baja puede ser la tasa impositiva aplicable. Desde una perspectiva de planificación, es razonable aumentar las asociaciones Las personas (como aumentar el número de esposas e hijos como socios) equivale a reducir los impuestos.
2. Se pueden aportar servicios laborales
Según el artículo 16 de la "Ley de sociedades", los socios generales pueden utilizar mano de obra para aportar capital (nota: los socios limitados no pueden), pero esto es algo que los accionistas de sociedades de responsabilidad limitada no pueden hacer. Durante la operación de la asociación, si se encuentran talentos raros, los socios pueden aprovechar los incentivos de capital para atraer personas a la asociación y, al mismo tiempo, reducir el costo de propiedad del capital de los socios.
3. No limitado por el número de personas
La composición de los socios es flexible, pudiendo ser también socios comanditarios que asuman la responsabilidad hasta el monto de su capital suscrito tanto los socios generales que asuman la responsabilidad solidaria ilimitada por las deudas de la sociedad anónima.
De acuerdo con la Ley de Sociedades de China, el número máximo de accionistas de una sociedad limitada es 50. De acuerdo con la Ley de Sociedades Anónimas de China, no hay restricciones sobre el número de socios en las sociedades generales. Solo las sociedades limitadas tienen restricciones sobre el número de socios. El número de socios debe ser más de dos y menos de 50. , Una empresa de sociedad limitada deberá tener al menos un socio general.
4. El poder de toma de decisiones y el poder de ejecución no están restringidos por la proporción de inversión
Al tomar una resolución, la empresa de asociación implementa un voto de una sola persona, un voto, no determinado por el tamaño de la inversión, el controlador real puede controlar toda la asociación con una pequeña cantidad de capital a través del sistema de asociación. Y los socios deciden libremente distribuir las ganancias de la empresa, y no estarán restringidas por la proporción de la contribución de capital.
5. Fuerte capacidad anti-riesgo
Las asociaciones y los socios dependen unos de otros, los riesgos se distribuyen entre muchos propietarios y los socios reembolsan las responsabilidades juntos, lo que mejora en gran medida la capacidad de las empresas asociadas para resistir los riesgos en comparación con las empresas de propiedad única. Las empresas pueden expandirse hacia industrias de riesgo y expandir su espacio de desarrollo.
6. Gestión flexible
La forma organizativa de una empresa registrada se especifica en el "Reglamento de la empresa", mientras que la forma organizativa de una sociedad es relativamente flexible. Siempre que no infrinja la ley, los socios pueden decidir por acuerdo.
Cuatro grandes defectos de la asociación
1. Asumir responsabilidad solidaria ilimitada
La Ley General de Sociedades establece que cada socio asumirá una responsabilidad solidaria ilimitada por las deudas de la empresa, y el riesgo está vinculado a la devolución. Si un socio colectivo no puede reembolsar las deudas que debería compartir, los otros socios asumirán responsabilidades solidariamente, es decir, otros socios son responsables de pagar las deudas.
2. Dificultades para transferir la propiedad de los socios
Dado que la transferencia de la propiedad de un socio afecta los intereses vitales del socio, la ley exige requisitos estrictos. Cuando un socio transfiere su propiedad, debe obtener el consentimiento de todos los demás socios, en lugar del principio de que la minoría obedece a la mayoría.
3. No se puede disfrutar de beneficios fiscales diferidos de reestructuración especiales en fusiones comerciales
No se ha permitido claramente que la empresa en sociedad sea parte de la reorganización, por lo que no puede disfrutar de beneficios fiscales diferidos de reorganización especiales.
4. Los ingresos y pérdidas de inversiones no se pueden deducir antes de impuestos
Las rentas de inversión obtenidas por una sociedad en sociedad y las ganancias no distribuidas y la reserva excedente de la empresa en la que se invierte se convierten en capital social. No existe una ley clara que establezca que la persona jurídica que es socio de una sociedad en sociedad puede ser igual que el accionista persona jurídica de una sociedad limitada, como pago después de impuestos entre empresas residentes La renta está exenta del impuesto sobre sociedades.
El ahorro fiscal debe obtenerse
Surgirán problemas relacionados con impuestos en todos los aspectos del registro, operación y cancelación de empresas.
El tipo de empresa registrada afectará directamente la carga fiscal que soporta la empresa en el proceso empresarial, por lo que antes de decidir establecer o invertir en una empresa, los jefes deben comprender los incentivos fiscales en función de sus propias necesidades y analizar los diversos aspectos de los diferentes tipos de empresas. En términos de puntos y riesgos relacionados con los impuestos, elija una forma razonable de registro comercial.
Empiece a planificar sus impuestos desde la fuente y sea un verdadero sabio.