Después de pagar el impuesto al valor agregado del 3%, 6%, 9% y 13%, ¿cómo puedo evitar pagar el impuesto sobre la renta corporativo del 25%?
La alta tasa impositiva corporativa del 25% es la enfermedad cardíaca del patrón. Después de pagar el impuesto al valor agregado del 3%, 6%, 9% y 13%, también debe pagar el impuesto sobre la renta corporativo del 25% y el impuesto a los dividendos del 20%. En la planificación fiscal, la propiedad unipersonal es un tipo común de empresa que se instala en el parque, lo que tiene ventajas para reducir la carga fiscal de las empresas. Sin embargo, muchas personas no están familiarizadas con la "propiedad individual". Después de todo, en nuestro trabajo y vida diaria, a menudo vemos "XXX sociedad de responsabilidad limitada", pero nunca hemos visto "XXX propiedad individual".
¿Qué es una empresa unipersonal? Una empresa unipersonal es una empresa que está financiada y operada por un individuo, es propiedad y está controlada por un individuo, y el individuo asume los riesgos operativos y disfruta de todos los ingresos operativos. Tiene las características de operación flexible y políticas fiscales preferenciales, y cada vez más La tierra es favorecida y registrada por los dueños de negocios. El nombre de una empresa unipersonal generalmente termina con XX Center, XX Department, XX Studio, y las palabras "limitada", "responsabilidad limitada" o "empresa" no deben usarse en el nombre. Por ejemplo, entre las estrellas con ingresos personales más altos, muchos optan por establecer estudios individuales para llevar a cabo la planificación fiscal a fin de lograr el objetivo del ahorro fiscal legal.
Una empresa unipersonal, como ingreso de producción y operación personal del inversionista, está sujeta a las partidas imponibles de "ingresos de producción y operación de hogares industriales y comerciales individuales" en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y aplica una tasa impositiva progresiva en exceso de cinco niveles del 5% al 35% para calcular y recaudar el impuesto sobre la renta personal.
El ingreso total de una empresa unipersonal en cada año tributario después de deducir los costos, gastos y pérdidas se utiliza como ingreso personal del inversionista proveniente de la producción y operación, y está sujeto a las partidas imponibles internas de "ingresos provenientes de la producción y operación de hogares industriales y comerciales individuales" en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se aplica la tasa impositiva progresiva de cinco niveles del 5% al 35% para calcular y recaudar el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Ventajas fiscales de las empresas unipersonales Las empresas unipersonales generalmente involucran el impuesto al valor agregado, el impuesto adicional y el impuesto sobre la renta personal. 1. La baja tasa del impuesto al valor agregado de las empresas unipersonales En términos generales, las empresas unipersonales son contribuyentes en pequeña escala del impuesto al valor agregado y la tasa del impuesto al valor agregado es del 3%. 2. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se puede aplicar para la verificación y la recaudación. En algunos parques del gobierno local, el impuesto sobre la renta de las personas físicas se puede aplicar para la verificación y la recaudación. Una vez que se verifica la "tasa de renta gravable", se pueden aplicar las partidas del impuesto sobre la producción y el funcionamiento del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Impuesto sobre la renta a pagar = renta total Tasa de renta imponible Tasa de impuesto aplicable-deducción rápida
Después de pagar el impuesto al valor agregado del 3%, 6%, 9% y 13%, ¿cómo puedo evitar pagar el impuesto sobre la renta corporativo del 25%?
Establecer una empresa unipersonal basada en la desviación comercial. La empresa no paga el impuesto sobre la renta de las sociedades, sino solo el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Todos los beneficios de la empresa después de pagar el impuesto individual pertenecen a la persona física y no es necesario pagar el impuesto sobre dividendos. Después de este método de planificación, no es necesario pagar otro impuesto del 20% cuando se distribuyen los dividendos. Esto reduce la gran carga fiscal para las empresas. Las empresas cambian sus modelos de negocio, establecen XX estudios, XX oficinas, etc., y disfrutan de las siguientes políticas preferenciales:
Impuesto al valor agregado (después de la epidemia, la política preferencial del país para los pequeños contribuyentes puede disfrutar de una tasa impositiva del 1%), y el individuo no pagará el impuesto sobre la renta corporativo
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 0,5% -2,1% (hasta 2,1% para pequeña escala)
La carga fiscal total no supera el 5,18%
Análisis de casos (1)
Análisis de caso (dos):
Suponiendo que un ejecutivo tiene un salario anual de 3 millones de yuanes (salario mensual de 250.000), si es un ingreso salarial, podemos ver a través de una calculadora de impuestos que luego de deducir cinco seguros y un fondo de vivienda, aplica una tasa impositiva del 45%. El impuesto mensual es de 97.420 yuanes, lo que equivale a casi 1,17 millones en un año.
Suponiendo que un alto ejecutivo ha establecido un estudio personal, el monto de facturación anual es de 3 millones de yuanes y la tasa impositiva aprobada es del 10%, entonces debe pagar:
① Impuesto al valor agregado (política preferencial del 1% durante 2020): 300 ÷ (1 + 3%) × 3% = 87,400
②Impuesto adicional: 8,74 × 5% = 0,437 millones
③Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 63.000
Impuesto total: 8,74 + 0,437 + 6,3 = 154,770
Tasa de impuesto integral: 15.477 ÷ 300 = 5.16%
A través de cálculos, encontramos que cuando los ingresos salariales de los ejecutivos se transforman en los ingresos de una empresa unipersonal, la tasa impositiva de la propiedad única es solo del 5,16%, que es mucho menos del 45% del impuesto al salario, ¡y la carga fiscal total también se ha reducido en casi 1 millón!